公司付的钱没有发票怎么做账(已付款但是未拿到发票会计怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 09:13:52

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可以作为预付账款处理。 收到收据后核销预付款收款就可以了。 日记帐如下。

1、支付款项未收到发票的，贷(预缴账款贷)银行存款2、收到发票后核销预付款，结转相关款项费用)1)该款项与企业日常活动相关的，如咨询费等计入管理费用的)贷)管理费用贷项)预缴科目)2)该款项用于购买原材料/固定资产等时，(借)原材料(固定资产时，进入固定资产科目)税额-税额扣除-进项税额扣除)预付科目适用于预付科目扩展资料时) 1、预缴科目

2、收到采购资金时，应根据发票等注明应计入采购物资成本的金额，计入“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税(税额-应付增值税)

3、补充款项借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、还多付的钱，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。 预付金额少的企业，可以将预付金额直接记入“应付账款”科目借方，不设“预付账款”科目。

分析如下。

如果公司费用没有取得正式收据，有两种处理方法

1、将没有正式发票的金额填写在“其他应收款”中，有其他发票时碰上即可。

借：其他应收款

贷项：银行存款/库存现金

2、经有关管理人员签字的，也可以记入相应费用，但此费用为白条支出，不允许纳税。 年末，企业所得税汇算清缴时，这部分支出要调整纳税增加。

租用：相关费用

贷项：银行存款/库存现金

3、《关于企业所得税若干问题的公告》 (公告2011年第34号)第六条规定，企业年度内实际发生的相关成本、费用，因各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证的，企业在预缴季度所得税时，暂记账面利润但结算时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

4、《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》 (公告2012年第15号)第六条关于上年度发生不可抵扣性支出的税务处理问题)根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业按上年度实际发生的、按税收规定应在企业所得税前扣除的未抵扣

5、根据上述规定，企业在预缴季度所得税时，可以暂按账面发生金额进行计算，有关发票在清算期结束前取得的，企业正常进行下一年度清算缴纳即可； 结算期满未取得有关发票的，有关支出下一年度不得税前扣除，实际取得后，按规定准予追缴该项目的发生年度，计算扣除。

展开资料

1、发票是指所有单位和个人在购销商品、提供服务、接受服务或者从事其他经营活动中，出具的业务证明，是会计核算的原始依据，是审计机关、税务机关执法检查的重要依据发票才是付款凭证，发票只能证明发生了业务，不能证明货款是否收到。

如果没有收据，支付的钱只能挂在过去的账上。 (借应付款/预付账款等。 银行存款。 收到收据后根据用途结账。

直接计入你公司的成本中进行计算。 你们支付的这些安装费没有发票，所以在企业所得税的时候不能税前扣除。 这样处理就不会白白增加资产。

谢谢您的要求。 我很高兴回答这个问题

我是有法可依、有准则必依的【会计考草稿】，开门见山，拒答非所问

已付，但没有收到收据。 怎么结帐？

如此说来，主题企业应该是增值税一般纳税人，采用增值税一般计税方法。 否则就不能问收据的问题。 因为小规模纳税即使取得增值税专用发票也不能扣除。

一、支付时，按“预付账款”处理，会计分录借用“预付账款”

信贷：银行存款

二、月末购买的商品未入库或未使用已购买服务的，留在“预收款”科目，不用账务处理三、月末购买的商品已入库或使用已购买服务的，账务处理按照“预收款”相关资产成本原材料/库存商品/管理费用/销售费用

贷款：预付账款

下月初，用赤字抵消上个月末的会计处理

借：预付账款

贷项：原材料/库存商品/管理费/销售费用

四、收到发票时，按发票价格和税额租用。 原材料/库存商品/管理费用/销售费用

税额-支付增值税(销售额税额) )

贷款：预付账款

我是残疾人，是注册会计师，也是被送到保送研究生院的学霸。 如果你不反对，请关注赞词