出纳与代账公司交接表(出纳交接单应该怎么写？都注意些什么)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 12:21:58

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想想以前的工作吧。公司治理不完善，财务逐人多职兼得的现象很普遍。

我自己是一家公司的出纳员，另一家公司的会计。然后，一家项目公司的出纳员怀孕生了孩子和我交接。保险箱交接的时候，有几张白条(总监补贴每月8000，交接的时候数的是16000两张8000三张，我说以后收据报销)和几千元现金。

交接只写了保险箱的现金总额5万多元。这是我在洞里埋了伏笔。

当我退休请人数保险箱时，我发现里面有个洞。白条的金额不同。16000的白条只有一张。就和以前出纳员和我眼花缭乱，用16000数了8000根白条一样。总监的字写得很潦草，我居然几乎认不出来了！而且交接书没有明确的根据！因为这次离职，我差点就辞职了。

结论是，做财务的人不要轻信别人。保险箱的交接上不能连接白条。即使不得已收到白条，也要写清楚白条金额是多少、现金是多少、现金是如何构成的。)！

出纳员交接单应该这样写，首先处理好前任已经产生的业务单据，制作会计单据、制作会计单据、记账会计单据，并与会计总帐相关余额核对无误，与银行存款余额核对一致

然后填写交接单，1.现金余额、

2.银行存款余额、

3.保管的所有银行重要凭证(张数、起始号码)、

4.托管银行预留******(几张)等，填写一式三份。

出纳时注意以下几点。

1、现金交接：交接库存现金，确认存款数量。

2、移交的会计凭证、账簿：移交时注意现金分录和银行分录的数量。

3、汇票：汇票交接通常为空白现金支票、收款、结算申请书、国税发票、地税发票及部分无效现金支票、转账支票交接的清点方式。

4、******、******：企业一般有财务章、法人章、******、合同章、地税发票章；国税领证章、收现章，这些章都由出纳员保管，交接时非常重要，不能丢失。

注意事项：

出纳员应当由具有财会专业知识，持有会计从业资格证书的人担任。只有这样，他才清醒地认识到会计涉及的数据与数据之间存在着内在的核查关系，这种核查关系是会计内部监督制约机制的重要组成部分之一。

明白这一点的出纳员主动把行为限制在业务规范范围内，不敢有贪婪之心。目前许多中小企业聘用无会计从业资格证书的人员从事财务会计、出纳工作，这实际上不仅不对企业负责，也不对被聘用的财务会计人员负责。

企业内部应当建立相关内部控制制度，不兼容的岗位应当相互分离，相互制约，相互约束。银行存款日记帐登记和债权务账户登记是两个不相容的岗位，应当分别由不同的人负责，建立内部监管制度。对此，中国的各种法规和制度有明确的规定。

交接出纳时，大致要注意以下几点。

(一)现金收付：

1.交接库存现金，确实存个数。

2.一般企业都有保险箱，请注意保险箱钥匙的交接。此外，还可以交接办公钥匙、门卡等。

3.原出纳配备电脑的，还需交接电脑。

(二)移交的会计凭证、账簿)移交时，注意现金分录和银行分录的数量。涉及的还有业务员的明细表、未结账票据等，总之会根据你公司的情况提取。

(三)票据)票据交接一般为空白现金支票、转账委托书、结算申请书、国税发票、地税发票及部分无效现金支票、转账支票的交接数。

交接时，需要特别注意的是这些票据的编号，必须连接在一起，必须注意清点。另外，银行的印鉴卡分别是哪个银行的，需要一一核对(四)印鉴、******；企业一般都有财务章、法人章、******、合同章、地税发票章的国税领证章、现金收讫章，这些章都由出纳员保管，交接时非常重要，不能丢失。

(五)公司证书公司证书交接主要有企业营业执照原件、有复印件的组织机构代码证正、复印件税务登记证正、复印件交通银行开户许可证收据在领书地税通卡最后提醒交接后，交接书一式贰份，双方各执壹份

为保证出纳交接顺利进行，出纳人员在办理交接手续前，应当做好以下准备：

1.已受理的经济业务未登记的日记账及股票、债券等明细账已登记完毕，并在最后余额后加盖公章。

2.在出纳账簿启用表中填写交接日期，加盖名章。

3.出纳分录与现金、银行存款登记簿匹配，现金账面余额与实际库存现金匹配，银行存款账面余额与银行对账单无误。不一致的，应当查明原因，查明问题，解决，移交前达成一致。

4)清理帐簿和其他资料。移交人对其回收的款项及时催收，应支付的款项及时支付。各种借款要整理核对。各种现金票据、有价证券收据、借据等整理整理。文件归档，该回收的及时回收，移交的清理。各种登记部对照登记内容，就未填写事项书面制作资料。

5)根据清理情况，将移交应当包括的内容填写移交清册。如会计凭证、账簿、报表、******、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。