代理记账申报错误多缴税(请代账公司做账报税会面临哪些风险)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 11:47:54

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结合自己长期在一线从事税收风险分析和应对的经验，这个问题的答案如下。

1.会计和纳税申报错误的可能性比较高。目前，大老板的低价竞争很大，很多中小企业看不到满意的低价代理费的诱惑，也看不到低价带来的低质量。因为大账户公司为了降低成本，一般不能聘用高素质的财务人员从事代理记账业务。实践中发现，很多大会计公司的财务人员是从学校毕业的大学生，内部学习培训也没有规范制度。因此，绝大多数人只能处理简单的记账和报税事务，不熟悉复杂的涉税业务相关政策规定和会计处理。

2.纳税资料不能保存，可能会丢失。实务中，现代会计公司在代理记账过程中，重要的涉税资料没有及时打印，电子文件资料也没有及时存档，因此一旦出现涉税问题，就无法及时提供相关资料。

3.队长副使代理记账人员频繁更换也会导致责任不明的问题。代理记账公司真正具有业务能力的财务人员一般不会停留很长时间。如果自己跳槽或到正规公司工作，实务中可能会出现人员变化很大的问题。(威廉莎士比亚，温斯顿，工作) (威廉莎士比亚，温斯顿，工作)大丈夫会计可以代理数十家公司的业务，因此不可能一一接手各企业代理记账和申报过程中的一些时间性差异等特殊问题，一旦出现问题，往往责任不明确，同时也会造成意想不到的风险。(大卫亚设)。

过度缴纳的退税是过度缴纳的原因，税金不同，退税程序也不同。

第一，可中断/可申请退税，目前税收系统不支持现金返还。因为税捐收货处理如下：

纳税人/扣缴义务人(申报)——基层税务机关(开票)——纳税人缴费商业银行店(收款处加纳)——商业银行(收款处缴纳)——中国人民银行(入国库)。纳税人缴纳的税金通过税务机关系统确认，商业银行缴纳，但最终直接到达国库。

1.如果已经开具并缴纳了发票，但还没有上仓库，可以联系税务主管部门中途拦截，使开票信息无效。(大卫亚设)。

2.如果已经解除了进货，只能向税务机关申请退税。

其次，向税务机关申请退税，了解为什么要多交税，退税有什么资料，通过什么渠道，需要多长时间结算。

(一)增加纳税的理由；

目前税务机关承认的课税分为四类。

1、误收超额的退税。

也就是说，纳税人或缴费在报税过程中，由于计税错误、重复申报缴纳、适用减免政策、不适用等原因，必须向税务机关申请退款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第51条，税务机关在纳税人发现超过应纳税额的税金时，应立即退款。纳税人是在结算纳税日期之日起3年内发现的，可以退还向税务机关追加缴纳的税金，并加上银行同期存款利息，税务机关确认后应立即退还。国库中与退出有关的，依照法律、行政法规关于国库管理的规定退还。

2、入库减免退税。

据悉，此前已缴纳税金，此后减免政策公布时间晚于执行时间的增值税即征收、纳税人减税政策申请、非居民未享受税收优惠等都可以提交资料申请退税。(威廉莎士比亚，哈姆雷特，税，税，税，税，税，税，税)。

3、结算汇款退税。

目前，企业所得税、个人所得税、土地增值税等都采取按月/季度代扣代缴、年终汇算清缴、可退还多少的政策。纳税人/扣缴义务人缴纳税金较多的，可以在汇算清缴期结束后开始申请退税。2018年企业所得税汇算清缴结束日期截止于2019年5月31日。纳税人可以从2019年6月1日开始申请退税。

4、增值税期末留成退税。

增值税特殊项目产生的保留(例如集成电路、大型飞机等特殊产业)。

5、出口退税等。

出口退税与出口企业的对外贸易有关，由海关收税，一般按照海关的具体要求办理退税。

(b)提交退税的资料

纳税人或扣缴义务人申请退税，提供的资料因税费种类和退税理由不同，提交资料要求不同。

然而，需要提交的共同数据如下：

1、舒明浩123份，一般为4份；

2、完税(支付)证明复印件；

3.税务机关认可的其他器材退税内容的资料。

其他资料根据税务机关的具体要求，如退税情况说明、委托书、记账证明、业务合同等。

(三)退税程序

纳税人提交资料——税务机关初步审查；

如果审查没有通过，将一次性告知需要补充的资料，并将退回。

审查通过——收到了——，得到了——反馈结果——退款到纳税人账户。

(四)退税截止时间

退税如果已经处理完毕，税务机关通常会在10-30个工作日结算。

(e)基于政策

舒明浩123第51条；

淑明浩123第78条、第79条。

淑明浩123 3版

注：1、如果缴纳了很多印花税，就不能退税。

2.出口退税不能缴纳纳税人的欠税，其他税金都可以拖欠其他多税。

简单的一句话，多退少补。

少交税怎么办？如果发现纳税人缴纳的税金少，就要按照征管法的规定补充税金。因为是纳税人自愿发现的，所以不进行行政处罚。但是因为以前忘记缴税，所以占用税金的资金，就像银行贷款一样，你也要付出占用税金的代价。这个代价叫做拖欠税金。而且，税金滞纳金没有上限。也就是说，税收滞纳金可能超过税收本身。

如果税务机关发现你少缴纳的税金，这个处理就比较复杂了。如上所述，除了补税和征收税金滞纳金外，还要受到税务机关的行政处罚。这个行政处罚是根据你少交税的性质来决定处罚的倍数。通常在 到5倍之间。这个小额的纳税责任不在税务机关，而在纳税人身上，这个追缴期限可以在5年内。当然，如果人们认为这是逃税、骗税、纳税抗议，追缴就没有时间限制了。

因为税务机关的责任，纳税人少交税的话，税务机关只会命令纳税人补税，不能征收滞纳金和罚款。这份工作也有时限。也就是说，税务机关必须在3年内发现纳税人要少缴纳税金。否则不能命令纳税人补税。

如果再交税怎么办？纳税人发现自己的税金缴纳得更多后，可以向税务机关申请退款，税务机关确认后，可以向纳税人退还税金，并根据目前银行的活期利息退还税金。以退税计算的利息也相当于国家占用纳税人资金的代价。但是这只是活期利息，与5万/1000的滞纳金相差很大。这个退款是有条件的。也就是说，纳税人必须在3年内多缴纳税金，才能申请退款。否则时间太长，不能接受。

税务机关发现纳税人多缴税的话，这个处理很简单。马上退款也没有利息。

:左刀三爷积累了几十年的财税实践经验，再加上条理分明的通俗化解说，我来帮你解决疑惑！如果我的回答能有帮助，请注意，多表扬，多传达。

代替会计犯错误的时候要承担风险。现在为了方便公司，市场上从事代理记账的企业很多，帮助企业记账、报税等，部分企业也找到了第三方，所以有一种歪理认为可以进行有问题的操作(如失误等)。毕竟代理记账也可以自己记账，实际上是这样吗？今天给大家看。从事代理记账的企业的失误会计是否要负责？

从事代理记账的企业应该清楚，自己公司的会计师基本相当于客户公司的会计。甚至很多会计师是客户公司的财务负责人，怎么能不负责呢？(威廉莎士比亚、会计人员、会计人员、会计人员、会计人员、会计人员、会计人员、会计人员、会计人员)因此，从事代理记账的企业几乎不可能自主犯错。

因为客户要求，做代理会计的企业会计人员在账目上支出少，甚至伪造发票等相关错误，就要承担相应的责任。如果数额不大不构成犯罪，一般由公司承担行政处罚。也就是我们常说的罚款、减刑等。

但是，从事代理记账的企业的会计人员为客户采取相应的措施，金额较大的情况下，构成犯罪的，从事代理记账的企业的相关会计人员也要承担相应的责任。即使受到威胁，也是勒索犯(根据情节可以减轻或免除处罚)，所以一般从事代理记账的企业的会计师不会做违法的相关会计工作。

这是对从事代理记账的企业的失误会计是否应负责的详细说明。有其他问题或想与金在税合作的人可以联系我们的专家。