代理记账账单核对(代理记账公司会计与出纳需要对账吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 11:39:48

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每个月末代理会计公司会计，必须做企业出纳、银行帐目和现金帐目。记账单位每月收到企业财务出纳员提交的记账资料，应凭此资料记账。记账公司相当于企业的财务。企业出纳员在记账材料移交前应记录现金日记帐和银行日记帐，结算完毕后，双方必须进行结算，保证数字准确。

代理记账应当由双方约定。一般包括网上银行结算、网上税务申报、账务处理、季度结算报告、年度结算报告、个人所得税代扣申报。企业所得税按季申报预付，年度结算清退，多纳税多退款。麻雀虽小，五脏俱全。不管企业大小，账务处理都是多账少账。

1.签订合同，客户与公司签订代理记账协议书面委托合同，确定服务项目及费用、支付时间和方式等。

2.领票，每月客户将当月单据寄给公司代收账员，同时初步整理核对单据。

3.进行会计核算，公司应当按照制定的内部流程使用财务软件进行会计核算，并遵守输入和审核分离的原则。

4.纳税申报应按主管税务机关的征管要求，由会计人员每月按期申报。

5.回访后，代理会计人员每月及时向客户提交财务报表、税单等会计资料进行对账。

6.会计税务档案的保管和交接，每月装订档案保存，专柜保管。一般每年一次交接总账、明细账、日记帐、税务报告、会计报告、凭证、银行对帐单等。

每年的账簿凭证、银行对账单、发票、合同等纸质文件，还有一些税务登记簿等

结算是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各部门应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券交易公司或者个人等相互核对，保证账簿相符、账实相符，结算工作每年至少进行一次。就出纳工作而言，决算的主要内容有：(1)账簿核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证编号、内容、金额是否一致，记账方向是否一致。)2)账簿核对。检查不同会计账簿的记录是否一致。内容：总账账户余额核对登记簿与明细账核对；登记簿和日记帐的核对等。)3)账簿核对。核对会计账簿记录和财产等实际金额是否一致。包括；将现金日记帐账面余额与现金实际库存数量匹配；将银行存款日记帐账面余额与银行对账单匹配；各种应收款、应付款明细账余额与相关债务、债权单位或个人的核对等。