打给基金公司的款做账(基金记账的正确方法)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 11:01:15

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选择用excel表格记录：

名称——加减金额——仓储成本3354投资时间——操作次数

基金管理投资公司属于金融机构，实行金融企业会计制度，一般会计处理如下。

公司购买投资基金时的会计分录：

租：可以出售金融资产——某个基金(成本)、

信贷：银行存款。

收回基金时的会计分录：

借：银行存款、

借(投资收益)贷)可借，借方表示损失)、

信贷：可出售金融资产-某基金(成本)。

公司付钱给教育基金会，就这样算账。公司向基金会支付款项，属于捐款，属于营业外支出项目，如甲公司向某基金会提供2万元捐款，用于某基金会教育支出时，会计分录：

借(营业外支出2万元，贷)银行存款。(因为基金会属于社会团体和社会保障部门，属于税务免税系统)

公司可以从基本账户汇款到法人。有使用上的限制。首先金额不能太大。我记得是小额的，次数不要太多。备注是准备金、工资、福利等。

不合规则

从公司账户把现金作为提现汇款到个人账户。这样结账的话，从公司账户和现金账户似乎什么都没有，但有两个问题。1、银行出现在账单上的不是抽屉，而是转账。2、作为出纳员，绝对不要偶尔让公司把钱汇到自己的账户上。这是违反行为。如果有检查之类的，就更说不出口了。

记帐

公司给个人汇款。会计方法是借。其他应收款-**贷项：银行存款

税务风险

1、公司相关方面，长期存在此类往来账，今后不清理，税务局可能按分红处理。如果必须缴纳个人所得税，当然被认为是变相的避税注册资本2、根据这一原理，用公款为个人购买车辆、房屋等，也会被税务视为红利。3、另外，可以不汇款的，尽量不要汇款。不如说是现金支票方式。风险相当小。

计入“管理员报酬”帐户。帐户的使用方法如下。

一、本科目核算按基金合同和招股说明书规定计算的基金管理人报酬。包括管理费和业绩报酬。

二、管理人报酬的计算原则：管理人报酬按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计算，按计算的金额入账。

三、管理人员报酬的账务处理：计入基金管理费和绩效报酬时，借记本科目，贷记“管理人员报酬支付”科目；支付基金管理人报酬时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

四、本科目应按管理费和绩效报酬分别设置明细账进行明细核算。五、期末应将本科目的借方余额全部转入“本期利润”科目，结转后本科目无余额。