对方公司代发工资我方怎么做账(我们是人力资源公司，帮别公司代发工资我们该怎么做会计分录。急)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 10:55:27

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答：当我从你帮助我的公司收到钱时

借：银存

贷项：其他应收/收款

你发工资的时候，应该会收到一定的手续吧。 算在管理之中

借：应付工资

管理

信贷：银行存款

代收账款会计分录包括以下内容：

一. a公司的会计分录

1、发工资时

借：其他应收款-B公司20

员工报酬--工资50

贷：应该交税---应该交个人所得税10

其他缴款----社会保障10

其他缴款----储备金10

银行存款(库存现金) 40

2、计算工资时

租用：管理费等科目50

信贷：员工报酬--工资50

3、从b公司收到收款时

借：银行存款20

贷项：其他应收款-B公司20

二. b公司会计分录

1、发工资时

借：应付员工报酬---工资50

贷：应该交税---应该交个人所得税10

其他缴款----社会保障10

其他缴款----储备金10

其他应付款-A公司20

2、计算工资时

租用：管理费等科目50

信贷：员工报酬--工资50

3、汇款给B公司时

借：其他应付款- A公司20

信贷：银行存款20