代账公司是服务怎么结转成本(如果企业是提供服务的，结转成本应该怎么做分录呢？借：主营业务成本，贷方应该记什么啊？麻烦各位知道的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 10:07:08

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这个行业属于服务类行业，其主营业务成本大致有以下内容：工资，折旧、房租、水电、差旅交通费、办公消耗材料等。 贷方科目不可以结转主营业务成本，主营业成本是借方科目，只能从借方科目转来。 确认劳务的收入并结转劳务总成本 借：银行存款等 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：劳务成本 期末结转损益 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本

严格来说，这种做法是不符合会计准则要求的

实际中，代账公司一般为了协调税收情况，也为了减少自己的工作量，可能会设计一个比例结转成本，这样他们一来减少了按实际计算成本的工作量，另外也好控制企业的账面利润申报纳税

人员工资(即劳务成本)、与咨询服务项目有关的成本费用等,都可以计入主营业务成本。

有收入：

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入/其它业务收入应交税费-应交增值税计提跟咨询业务有直接关系的人员工资：

借：主营业务成本-人工成本贷：应付职工薪酬

严格来说，这种做法是不符合会计准则要求的实际中，代账公司一般为了协调税收情况，也为了减少自己的工作量，可能会设计一个比例结转成本，这样他们一来减少了按实际计算成本的工作量，另外也好控制企业的账面利润申报纳税

服务行业结转成本方法：

业务收入

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

结转成本

借：主营业务成本

贷：营业成本（工资、电费、材料费等）