代理记账现金日记账(接手一家公司代理账，现金都是老板经手，现金日记账该如何记)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-09 09:29:20

• 

  1480

根据20修订的代理会计管理办法，委托人应当指定专人负责日常货币收支和保管，并向代理会计机构提供真实完整的原始凭证。 可以要求委托人提供现金收支原始凭证，按日顺序登记现金收支和存款情况，建立现金分录。

会计委派会计基本流程

1 .签订合同，客户与公司签订代理记账协议书面委托合同，确定服务项目及费用、支付时间和方式等。

2 .领票，每月客户将当月单据寄给公司代收账员，同时初步整理核对单据。

3 .进行会计核算，公司应当按照制定的内部流程使用财务软件进行会计核算，并遵守输入和审核分离的原则。

4 .纳税申报应按主管税务机关的征管要求，由会计人员每月按期申报。

5 .回访后，代理会计人员每月及时向客户提交财务报表、税单等会计资料进行对账。

6 .会计税务档案的保管和交接，每月装订档案保存，专柜保管。 一般每年一次交接总账、明细账、日记帐、税务报告、会计报告、凭证、银行对帐单等。

每个月末代理会计公司会计，必须做企业出纳、银行帐目和现金帐目。 记账单位每月收到企业财务出纳员提交的记账资料，应凭此资料记账。 记账公司相当于企业的财务。 企业出纳员在记账材料移交前应记录现金日记帐和银行日记帐，结算完毕后，双方必须进行结算，保证数字准确。

各类会计账簿年度结算后，除跨年使用的账簿外，其他账簿应按时整理立卷。 基本要求如下。

)账簿装订前，首先要核对账簿有效表使用页数上各账户是否一致，账簿页数是否齐全，连续编号是否连续。 然后，按照会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账簿页数、会计账簿装订后封面的顺序装订。

)2)活页簿装订要求。

第一，保留使用过的账簿，填写好账簿页数，去掉空白页，去掉账簿夹，用优质牛皮纸做封面、封底，装订成册。

第二，不能将多栏活页簿、三栏活页簿、数量金额式活页簿等混合放入。 同类业务，同类账簿必须装订在一起。

第三，在账簿封面填写账簿种类，制作试卷编号，由会计主管和装订人员(负责人)签名。

)3)装订账簿后的其他要求。

第一，会计账簿必须牢固平整，不得有折角、缺角、错页、掉页。

白纸现象。

第二，帐册封口严密，封口处必须加盖有关印章。

第三，封面应齐全、平整，注明所属年度和帐册名称、编号。 号码为一年一编，号码顺序为总账、现金日记帐、银行存款(借)日记帐、分户明细帐。

第四，会计账簿按保管期限制作卷号，如现金分录全年按顺序制作卷号； 总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编号。

记账流程1、接受委托，签订财务外包代理记账合同。 电话洽谈时间、地点约定双方面对面协商服务项目和代理费2、取票时客户应将当月单据寄送本公司，或本公司安排外勤会计到客户指定地点领取当月单据，并初步整理。 对于没有从事过新成立的财务会计工作的客户，我们会帮助他们。 开设会计账户，建立会计核算体系； 根据客户提供的合法原始凭证(采购发票、入库单、接收发票、汇款汇入发票及其他财务收支文件、经济合同等)编制会计分录的记账和对账； 制作会计报告。 3、账务全面的财务服务：订单制作-审核-记账务报表制作-税单。 4、有专人负责纳税申报(时间：每月1日-15日)纳税申报工作，每月1日-15日进行代理纳税申报服务，按财政和税务部门要求编制并打印月度会计报表。 主要包括“资产负债表”、“利润表”、“主要税单”。 《各种纳税申报表》。