代理记账负责做银行余额调节表吗(如何根据银行存款日记账和银行对账单进行银行存款余额调节表)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 08:49:44

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首先打印银行对账单或收据，然后与银行日报一一对照，余额调节表只是参考依据，是否有未达标项目不能作为记账依据(建议注册银行日报时不要等到月末注册)

每个月要做的是会计编制。根据金融体系，银行余额调节表；银行余额调节表与银行开出的对账单相比，调整未完成项目。

月末，企业的账面余额与银行账面余额不一致时，需要填写银行余额调整表，如果一致，则不需要做。

一般来说，编制银行余额调整表是由出纳完成的，企业如果有大量的每月银行账单，这是一项非常重要和艰巨的工作，出纳完成后会计会进行审查。

需要注意的是，银行存款余额调节表本来不属于凭证或会计凭证，但“银行存款余额调节表”属于“会计文件”。具体原因如下。

第一，“银行存款余额大使表”只是一个调整工具，不能成为帐簿记录调整的依据。

在银行存款清点过程中，需要检查银行存款日记帐和银行对账单，当馀额一致时，通常意味着没有错误。(大卫亚设，Northern Exposure(美国电视)，银行名言)如果余额不一致，企业或银行方面或双方的会计流程可能存在错误或不足的项目。

未达账簿一般分为四种情况。

(1)企业已接受会计，银行未接受会计。

(2)企业已经付了账，银行没有付钱。

(3)银行已接受会计，企业未接受会计。

(4)银行已经支付了账，企业还没有支付账。

未达到的账目的存在会使“银行存款日记帐”和“银行对账单”不一致。

因此，银行结算时，要先查明是否有未达到项目，如果有未达到项目，要编制《银行存款余额调整表》，调节双方的账面余额，确定企业银行存款的实际数量。

因此，“银行存款余额大使表”只是一个调整工具，不能成为调整账目记录的依据。二、会计凭证不包括“银行余额大使表”会计凭证分为原始凭证和记账凭证。

原始证明是在经济工作发生或完成时取得或填写的，用于记录或证明经济工作发生或完成的原始证明。

常用的原始凭证包括现金收据、出票、银行入账单、差旅费报销单、产品入账单、领取单等。会计凭证是指会计人员根据审查无误的原始凭证，根据经济工作的内容进行分类，确定会计分录后填写的会计凭证作为登记册的直接依据。(莎士比亚，温斯顿，会计，会计，会计，会计，会计，会计，会计)。

根据凭证用途，分为专用记账凭证(收款、付款、转账凭证)和通用记账凭证。按凭证的编制方式分类，分为单式记账凭证和复式记账凭证。

“银行存款余额调节表”不属于原始凭证或会计凭证，因此不属于“会计凭证”。三、《银行存款余额调节表》属于《会计档案》。会计文件分类如下：

1.会计凭证类：原始凭证、会计凭证、简要凭证、其他会计凭证。

2.会计帐簿：总帐、明细分类帐、日记帐、固定资产卡分类帐、辅助帐簿、其他会计帐簿。

3务报告类别：每月、季度、半年、年度财务报告(包括会计报告、时间表、注释和文本说明以及其他财务报告)

4.其他会计资料类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他需要保存的会计专门资料、会计文件移交给请帖，会计文件保管请帖，会计文件销毁请帖。

“银行存款余额调节表”属于会计文件的“其他会计数据类”，因此属于“会计文件”。

而且，保管期限为5年。

1、银行余额调节表要会计。

2.出纳员只需根据自己承担的工作正确登记现金及银行存款日志即可。

3.月末会计核对银行对账单和实际业务之间的差异，编制银行余额调节表。

4.要坚决执行内部牵制原则，发挥会计的审计作用，毕竟与钱直接相关。因此，银行余额调整表必须进行会计处理。

扩展数据

银行对账单存款余额企业已收到，银行应收项目-企业支付，银行未付款项目=企业账面银行存款余额银行收到，企业未付款项目-银行支付，企业未付款通过核对清单进行了调整。可以看出，“银行存款余额调节表”的双方余额相同，一般来说双方账目没有错误。(威廉莎士比亚、银行存款余额调节表、银行余额调节表、银行余额、银行余额、银行余额)

如果调整仍然不一样，或者未达到的项目都没有查明，或者一方或双方的账目出现错误，则必须进一步采取调整方法查明原因并进行修改。

调节同等银行存款余额是当天可以动用的银行存款的实际数量。对于银行已经入账但企业尚未入账的未入账账户，应在银行结算凭证到达之前入账，不能以记账“银行存款大使表”为依据。

每个月要做的是会计编制。根据金融体系，银行余额调节表；银行余额调节表与银行开出的对账单相比，调整未完成项目。

月末，企业的账面余额与银行账面余额不一致时，需要填写银行余额调整表，如果一致，则不需要做。

一般来说，银行余额调节表的编制是由出纳员做的，如果企业有大量的每月银行账单，这是一项非常重要和艰巨的工作，出纳完成后会计会进行审查。(莎士比亚，温斯顿，银行，银行，银行，银行，银行，银行，银行)