上海闵行代理记账附加税(建筑企业，预缴的附加税怎么记账？以及当月怎么计提)

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  好顺佳集团

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  2023-02-08 09:09:47

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这个月交增值税的时候可以扣除。

一、预缴时分录：借方：交税-缴纳增值税(缴纳增值税)1000贷款：银行存款1000。

二、确认收入时(税率为17):借方：银行存款/应收账款贷方：主营业务收入要交税。-增值税(销项税)

三、如果批准扣除购买是XXXX元，则需要借入的税-增值税(进项税)XXXX贷项：需要缴纳的税-需要抵扣的进项税XXXX。

营改增后，小规模纳税人缴纳增值税，缴纳相应的附加税，即城建税(7或5)和教育附加税(3)。

小规模纳税人销售货物或应税劳务，无论是开具自己的发票，还是根据现行规定，主管国税局需要代为开具发票，主管国税局应开具发票，征收增值税(不包括免税商品销售)，同时代表地方税务局征收城市维护建设税和教育费。如果发生退货，已经征收的城市建设税和教育费附加可以向地方税务所申请退款，也可以缴纳下一次要征收的城市建设税和教育费附加。需要注意的是，目前国家规定，月收入低于3万元或季度低于9万元的企业暂时免征增值税，相关城市税和教育部门也免征。

请代理记账公司会计纳税申报。需要注意的问题包括：

1.总公司和代理记账公司会计接管的人需要了解一些会计知识，需要知道可以向对方提供哪些文件或收据来做账，必须进行对比，对方才能做账。

2、发票章、财务章需要公司自己保管，所有与盖章有关的人都需要我们公司的盖子，可以避免代理记账会计。

3、每月要求代理记账的会计提供每月财务报表、纳税申报的所有申报单。

我知道的是：

提供小规模纳税人、一般纳税人、代理记账相关服务。服务项目包括审查原始凭证、填写记账凭证、签发财务保证、申报增值税所得税、接收和替换发票、汇付工商年报等！

山东

小规模纳税人1800韩元/年

一般纳税人：2800韩元/年

零申报企业：1200韩元/年

1.代理服务对选择我们的客户造成损害的话，全部由代理人承担。

2、支持“每月付款”

上海的附加税由“城市维护建设税”、“增加教育费”、“水路维护维修费”组成。1、“城市维护建设税”，具体征收比例取决于纳税人所在地。纳税人所在上海市内的税率为7纳税人所在地在崇明县，税率为52、“增加教育费用”，上海地区按3征收。

3、“江河项目维护管理费”，比例为1。附加税税率为11=城市建设税7教育费追加3河流管理费1