承兑汇票贴现给公司怎么做账(承兑贴息怎么走账)

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  好顺佳集团

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  2022-11-22 08:38:27

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1、企业银行承兑汇票贴现时：

借款：银行存款

财务费用——折扣利息费用

贷方：应收票据——公司名称

2、企业今年结转利润时：

借款：今年的利润

贷款：滞纳费用——折扣利息费用

企业银行承兑汇票折扣，以及期末结转今年利润时，可以通过“财政费用”相关的第二科目、“今年利润”等科目进行处理。其中“财政费用”科目主要用于计算企业为筹集生产经营所需资金而产生的融资成本(包括利息费用、汇兑损益、相关手续费、企业产生的现金折扣或获得的现金折扣)。

接受客户给我们的银行承兑汇票的相关会计处理。

1.收到银行承兑汇票时，根据承兑汇票的副本，必须输入以下内容：借方：应收票据-xx公司(发行人)贷方：应收帐款/存款-xx公司

2.银行承兑汇票折扣应根据贴现凭证及承兑汇票副本进行以下输入。借方：银行存款财务费用-利息费用(贴现利息)贷方：应收票据-xx公司(发行人)

3.银行承兑票据到期收款应根据银行的收款收据和承兑票据副本进行以下输入：借方：银行存款-xx银行贷款：应收票据-xx公司(发行人)

1、贴现利息和贴现收入金额贴现利息计算，对于利息票据，首先要计算票据到期值。公式：票据到期值=票据面值x面值x票据天数/360无息票据，票据到期值为票面金额贴现利息=票据到期金额x贴现利率x贴现天数/360贴现收入金额=票据到期金额-贴现利息2、贴现会计分录：银行承兑票据贴现，根据银行贴现的资金金额计算“银行存款”

借项：银行存款借项或贷项：财务费用贷项：应收票据

一、收到银行承兑汇票时的会计处理：

1、收到的时候：

借方：应收票据

贷款：应收账款(或主营业务收入，缴纳税金-缴纳增值税)

2、承兑票据到期：

借款：银行存款

贷方：应收票据

3、未到期的折扣

借款：银行存款

财政费用

贷方：应收票据

第二，这个财务费用是折扣成本，也就是应收票据和银行存款之间的差异。

银行承兑汇票发行时的会计处理：

1.无需开立承兑汇票，进行预备登记，记账。

2、以承兑汇票支付：

借款：库存商品

缴纳税金-缴纳增值税-进项税

贷项：应付票据

3、到期付款：

借方：应付票据

贷款：银行存款

扩展数据

银行票据分类

根据发行人的不同，可将汇票分为银行汇票和商业汇票。目前，中国大陆能够发行商业汇票仅限于具有法人资格的工商业和事业单位。

汇票也可以分为即期汇票和长期汇票。前者是即期汇票，后者是在一定时间或特定日期支付的汇票。长期汇票有三种。

一种是定期支付的汇票，称为定期汇票或定期汇票、定期汇票。一种是称为定期汇票的出票后定期付款汇票。另一种是看票后定期支付的汇票，称为定期汇票。

汇票的基本当事人包括发行人、收款人和付款人。出票人、收款人、付款人等三个基本当事人中，兼有两个以上身份的汇票称为转换票据。

参考资料

参考资料

承兑票据利息计入财务费用，会计分录如下：

借款：银行存款

财政费用

贷方：应收票据

承兑汇票是指经过承兑手续的汇票。也就是说，在交易活动中，卖方为向买方索要货款而开具汇票，付款人在面值上标注承认到期付款的“接受”字样和签名。

付款人接受后成为汇票的承兑人。买方接受的称为“商业承兑汇票”，银行接受的称为“银行承兑汇票”。

财务费用是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营过程中产生的利息费用(利息收入减少)、汇兑损益(商品分销商、保险企业等单独会计、财务费用除外)、金融机构手续费、企业产生的现金折扣或收到的现金折扣等。

财务费用帐户：

1、账户特性：费用账户。

2.账户用途：计算企业发生的财务费用，主要是利息费和手续费。

3.账户结构：借期增加、登记产生的各种财务费用包括利息费用、汇兑损失、相关手续费等。借方期减少、利息收入登记、汇兑收益及期末转入今年利润账户的金额结转后没有余额。

4、明细帐户：根据支出项设置明细帐户。