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2022-11-22 08:33:11
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内容摘要:公司及仓库租金,一般来说分别计入管理和制造费用,具体分录:借:管理费用—办公楼租金制造费用—仓库租金其他应收款—押金贷:其他应付款—代垫单位或者个人支付给对方的押金计入其他应收款...
公司及仓库租金,一般来说分别计入管理和制造费用,具体分录:
借:管理费用—办公楼租金
制造费用—仓库租金
其他应收款—押金
贷:其他应付款—代垫单位或者个人
支付给对方的押金计入其他应收款科目。因为该笔款项是还要收回来的,并不构成负债,具体分录是:
支付时:
借:其他应收款-某公司
贷:银行存款
返还时:
借:银行存款
贷:其他应收款-某公司
:
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金; 应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金,如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。
押金不计入预付账款,应该在其他应收款中结算,会计分录为:
借:其他应收款——XX公司 贷:银行存款。
其他应收款(other receivables)是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
其他应收款主要包括:
应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;
2.应收出租包装物租金;
3.应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;
4.存出保证金,如租入包装物支付的押金;
5.其他各种应收、暂付款项。
发生的租车租金与租车押金应计入的会计科目是不一样的:
1.发生租车租金做:借:管理费用·*租赁费:贷:现金/银行存款;
2.发生租车押金支出做:借:其他应收款:**单位租车押金;贷:现金/银行存款;
存出保证金记在其他应收款科目;存入保证金记在其他应付款科目。其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款主要包括:
1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;
4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。 其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
张总监 13826528954
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