子公司员工差旅费怎么做账(为外单位人员支付差旅费应如何处理)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 14:15:12

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结合费用发生的具体原因或依据，分不同情况处理。 为外国人支付差旅费，其实并不少见。 怎么收款？ 主要考虑业务的关联性。

1、报销的差旅费与企业业务有直接关系。

在这种情况下，根据业务的性质来判断如何收款。

例如，如果客户去本公司出差，为客户报销的差旅费必须记入销售费用。 因为它与本公司的销售业务有关。

按照双方合同约定，对方差旅费由我公司负担时，应根据业务性质判断应记入哪些会计科目。 如合作单位审计人员、设计人员的差旅费，合同约定由本单位承担的，应按业务性质计入管理费或成本科目。

2、报销的差旅费与本公司业务无联系。

在这种情况下，就是与企业生产经营无关的支出。 例如，上司的朋友让上司报销自己的费用时，必须直接计入营业外支出科目。

企业所得税汇算清缴时，涉及企业经营业务的差旅费支出，按照规定可以税前扣除的与企业经营业务无关的支出，应当进行全额纳税调整，增加应纳税所得额。

员工出差前预付差旅费：借款(其他应收款3354员工姓名、贷款(银行存款)或库存现金帐户)；员工实际报销费用等于预付的差旅费(借款管理费用3354差旅费)；根据费用所属部门计入相关科目

一个公司组织多个部门一起出差是常有的事，不同部门人员差旅费报销一般由牵头部门统一办理报销手续。 清算过程中经各部门签字确认后，可由牵头部门完善清算手续。 手续齐全后，由牵头部门主管签字提出财务清算，清算后交给其他人员。

1、不从公司借钱，

租用：管理费-差旅费

信用：现金。

2、从公司借钱，全部花光

租用：管理费-差旅费

贷项：其他应收款。

还留有现金，

租用：现金、管理费-差旅费；

贷项：其他应收款。

在补钱的时候，

租用：管理费-差旅费

贷项：现金、其他应收款。

出差人员返回工作岗位后，应及时办理差旅费报销手续。 首先，出差人员向财务部门领取差旅费报告单，如实填写出差事由、出发到达时间、地点、乘坐交通工具的类别、等级、金额等报告单的相关内容，并将车票、机票、机票、住宿发票等相关原始凭证贴在报告单的背后。 经所属部门和单位有关领导审核签字后送财务部门，财务部门有关人员应审核发票是否真实、文件是否真实按本单位差旅费支出管理办法计算应报销的差旅费金额、应支付的伙食补助费、住宿费负担余额、不购买卧铺补贴等