免除子公司应付款怎么做账(应付账款少付会计分录)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 14:05:59

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企业设置应付账款账户是为了帮助企业购买生产经营用原材料、服务劳务费及资产设备等。

企业采购10万元原材料的，会计分录：借原材料10万元，按应纳税 万元收税，注销应付账款 万元；

企业支付材料款项时，因资金紧张，只支付 万元，少支付1万元的，会计分录为：借应付款 万元，贷出银行存款 万元。 期末应付款贷方余额反映了供应商短缺的1万元。

贷款(应付账款)一甲公司贷款(营业外收入)无债务收入

会计分录如下。

借(应付贷款)银行存款/库存现金/应付票据应付账款主要账务处理)一)企业购进材料、商品等验收入库，但货款尚未支付。 根据有关凭证(发票、同业发票上的实际价款或暂估值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，根据可抵扣的增值税额，借记“税额3333333333”

企业采购商品时，因供货方在供货时少付商品而发生的损失，在补充供货方少的商品时借记“应付账款”，贷记“应付财产损益”的相应金额(二)接受供应单位提供劳务而发生的未支付项目，由供应方承担

支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 扩展资料------发票管理----输入发票后，验证发票上项目的入库情况，匹配采购订单项目，计算采购订单与发票的差异，显示指定发票所有采购订单的入库情况，指定发票的支票支付情况和指定供应商

2 )供应商管理----提供每个供应物料的供应商信息。

使用币种、付款条件、付款方法、付款银行、信用状态、联系人、地址等。

此外，还有各种交易信息。

-------支票管理-----能够处理多家付款银行和多种付款方式，可验证和补发支票，将开具的支票与银行进行比对，查询指定银行开具的支票，作废支票，打印支票。

您的问题很常见。 因为现在新成立的公司，注册资本已经全部被预约，没有实际支付。 既然预约了，股东就不会马上将预约的出资额一次性还清。 另外，很多业主成立公司，并不是马上投资开展业务，而是经过一段时间事业走上正轨，进行了连续不断的投资。

既然有公司就出现了不可避免的零零碎碎费用，如果其他应付款是向业主借的，没有收入，该怎么办报销？

1、如果是向上司借钱的话，这个业务是合理的。

公司可以向上司借钱。 也就是说，上司可以向公司借钱做日常运营支出。 但借钱的时候最好保留原附件，从业主账户里出钱，方便日后的核对工作。

2、保留原附件往来，定期清理账目。

有些公司与股东往来非常多，长期以来非常混乱，财务人员很难澄清。 所以，与股东或业主的日常往来，如发生较多，应定期核查，定期与股东确认，做到账目清晰，便于日后清算。

3、如果其他应付款是向业主借的，没有收入，该怎么报销？

首先，公司没有收入，只有费用，公司没有利润，所以公司有没有钱，如果有钱，直接偿还上司就可以报销。

如果业主自己不知道出资额，公司可以将从业主那里借来的资金转为投资金。 也就是说，日记帐：

借方：其他应付款

信贷：实收资本

但请记住，当时公司向业主借的资金，很可能不用于借款或交易，不用于投资，因此在转移到实收资本时，可能需要其他股东的追认。 其他股东同意此前的所有借款均转为实收资本，同时需要相关流水记录进行支持。

4、最后公司没钱，上司必须同意转为实收资本，才能清算。

公司有钱了只能偿还，但实际上只能等上司实际支付了投资金后，再用投资金偿还上司的债务。 这是有道理的，也没有出资瑕疵的问题。

应收帐款减免的会计分录：

借：应付账款――##单位

商品：营业外收入。