公司餐票怎么做账申报(单位有职工食堂，每天买菜等，有发票，怎么账务处理)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 13:16:32

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答：应付职工中包含的工资福利费是以买菜清单为依据的，但是有税前扣除的风险，有些税是不允许扣除的。

普通餐饮发票开具后，

小规模纳税人，

借：银行存款/现金等。

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税

一般纳税人，

借：银行存款/现金等。

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

公司买果娱没有发票。你可以根据买水果的时间、水果店的名称、水果的种类、数量、金额，把这些信息写清楚。如果单笔金额不超过500元，经领导审核签字后可以报销。根据情况描述和金额，可以借管理费用——业务招待费，借银行存款，做账。超过500元必须开具发票，发票可以报销。

记账凭证根据反映的经济业务内容可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。

企业发生的餐费，如用于招待客人，计入“管理费用”科目，填制付款凭证，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目；

如果是职工的餐费，根据职工所在部门的不同，填制转账凭证，借记生产成本、制造成本、管理成本、销售成本等科目，贷记应付职工薪酬科目。

1.视同工资制作和支付，制作时计入应付职工薪酬——应付福利费，但个人对个人所得税有一定影响。

2.让员工拿相应的发票报销。最好是门票，住宿费之类的能包含在差旅费里。尽量少吃票。或者你可以做一个表格，直接发放。如果该表格没有附在凭单上，它将不会被保存。做账的时候用别的发票就可以了。用什么发票，什么科目都可以。如果没有体现在账上，那就是付给员工的钱。