建筑劳务公司如何做账(建筑劳务公司出纳如何做账)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 09:16:08

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  3009

建筑劳务公司做账的流程为，

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表。

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 （企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保）

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 （企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保）

4、缴纳社保和公积金

借：其他应付款—社保

其他应付款—住房公积金

贷：银行存款

5、计提税和附加税费

借：税金及附加

贷：应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育附加

主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。

6、支付劳务公司人员的工资和费用等

借：管理费用/主营业务成本—工资/ 办公费 等

贷：应付职工薪酬—工资 或 库存现金 / 银行存款

7、期末结转

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

税金及附加

借：主营业务收入

贷：本年利润

答:1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐.提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报.

借:相关成本费用科目

贷:银行存款(或现金)

如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报.

借:相关成本费用科目

贷:应交税金--个人所得税

贷:银行存款(或现金)

企业会计做账，如果是一般纳税人就在网上申报纳税，如果小规模纳税人则定期定额征收，经过税务机关核定也可以税务机关给你定应纳税额