代现金账流量表科目怎么设置(现金流量表补充资料中各项科目怎样编制)

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  好顺佳集团

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  2022-11-19 00:30:04

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现金流量表补充资料编制方法如下：

1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销 ＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销 ＝长期待摊费用（期初数－期末数） 或＝长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少（减：增加） ＝待摊费用期初数－待摊费用期末数

7、预提费用增加（减：减少） ＝预提费用期末数－预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用 ＝利息支出－应收票据的贴现利息

11、投资损失（减：收益） ＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）

12、递延税款贷项（减：借项） ＝递延税款（期末数－期初数）

13、存货的减少（减：增加） ＝存货（期初数－期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少（减：增加） ＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊 费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额

15、经营性应付项目的增加（减：减少） ＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福 利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）

16、其他

1、打开用友软件的基础设置界面，按照基础档案→财务→会计科目的顺序进行点击。

2、等来到会计科目的相关页面以后，可以在工具栏选择指定科目这一项进入。

3、会弹出一个新的对话框，需要选择现金流量科目这一项。

4、这个时候只需要把现金和银行存款从待选科目设置到已选科目，点击确定按钮即可设置用友软件现金流量表的科目了。

设置现金流项目大类有两种方法：

1.指定现金流量科目步骤：会计科目设置界面指定现金流量科目—增加现金流量项目大类—填制凭证，输入流量—到总帐中的帐簿查询相关数据—用“用友帐务函数-现金流量项目金额”函数编制公式。

2.设置项目辅助核算步骤：把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目辅助核算—增加现金流量项目。进行相关的设置—填制凭证，输入相关项目的数据—到项目管理模块查询相关项目的数据—编制公式取三个科目对应项目的发生合计数。 上述两种方法，都是对现金流量表主表而言的，这些数据不会影响附表。对于附表的公式要手工录入。

第一步：在【总账】-【现金流量】-【T型账户】，准备指定现金流量项目

第二步：根据实际需求，选择需要指定现金流量表的期间，需要注意的是凭证可以按照现金类汇总也可以按照一级科目汇总，根据实际需求选择即可

第三步：选择非现金类的，右击-选择按照下级科目展开-直至出现明细科目

第四步：出现明细科目后，选择明细科目-右击-点击选择现金项目，然后在出现的提示上点击【确认】，在出现的现金流量项目中选择对应的现金流量项目

第五步：所有的非现金类都需要指定对应的现金流量项目，指定后在【总账】-【现金流量】-【现金流量表】里面查看现金流量表

双击打开，后选择对应的期间

第六步：查看现金流量表，检查现金流量项目指定方向是否有误，需要的调整的话可以在【T型账户】重新指定现金流量

我们需要准备的材料分别是：电脑、用友U8软件。

1、首先登陆账号，开用友U8的总账选项设置。

2、找到现金流量项目对照科目、选择显示对方科目。

3、点击左侧下方的项目目录选项。

4、然后选择上方的定义取数关系。

5、填制凭证时根据对方科目自动带出现金流量项目，最后点击确定即可。