2021年企业所得税清缴还剩10天，你准备好了吗？

• 

  好顺佳集团

• 

  2021-03-15 19:02:10

• 

  0

凡属于深圳市国家税务局和深圳市地方税务局企业所得税征收和管理范围内的居民企业所得税纳税人，无论其是否在纳税期间内，均按照经审计和核实的应纳税所得额征收。在减税或免税期间，无论利润如何，任何损失或亏损均应予以清算并缴纳企业所得税。

跨区域综合纳税企业在深圳设立的二级分支机构，应当遵守《国家税务总局关于印发分配办法的规定》。税收”（国家税务总局公告2021年第57号））。

实施批准的固定额企业所得税的纳税人不得进行最终结算。纳税人应在年底后的5个月内，向年度主管税务机关办理年度企业所得税申报和最终结算。

请问：公司在扣除企业所得税之前如何扣除工会资金？

答案：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院第512号令）第41条，企业的工资总额不得超过工资总额的2％。允许扣除其中的一部分。同时，根据《国家税务总局关于企业减免工会费用的证据的通知》（国家税务总局公告2021年第24号），自2021年7月1日起企业分配的职工工会经费为职工工资和工资总额的2％以下，按照国务院颁发的“工会资金和收入专用收据”的规定，在企业所得税扣除前扣除。工会组织。

打扰：在2021年，由于发生销售折扣，该公司将使用红色字母来抵消2021年开具的发票。

答案：根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号），公司因质量不合格而支付价款销售的商品。优惠是销售折扣；因企业销售的商品质量和品种不符合要求而引起的退货，是销售退货。企业已经确认销售收入的销售折扣和销售收益，应当在当期冲销当期销售收入。因此，如果企业发生销售折扣，则足以抵消当期的当期销售收入。

请问：在公司所得税之前，可以扣除因商务旅行而产生的员工的人身意外伤害保险费吗？

答案：企业为商务旅行和运输而为雇员购买的人身意外伤害保险费的支出，符合《企业所得税法》第8条和其《实施条例》第27条有关直接相关费用的允许税的规定。计入应纳税所得额。

打扰：我公司租用一栋办公楼，签订的租赁合同记录了租金和管理费金额，并表示管理费是代物业管理公司收取的。是否需要将管理费纳入租金支付中？印花税？

答案：仅对税项税率表中列出的凭证和财政部为征税而确定的其他凭证征收印花税。同一张凭证包含两个或多个经济项目，并且适用不同的税项和税率。分开计量的，应纳税额单独计算，加总后计征应纳税总额；如果未单独记录金额，则应使用税率高税额贴花。由于物业管理费凭证不属于印花税税率表所列的税收范围，因此企业签订的合同应在分别列出两个经济事项的基础上分别计算。房屋租赁合同上记录的租金的千分之一。