办理分公司怎么做账(公司接了单分给其他公司怎么做账)

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-11-18 22:49:47

• 

  2062

总公司转账给分公司的款项，如果是分公司向总借款，那么站在总公司的角度，可做以下账务处理：

借：其他应收款——分公司

贷：银行存款——XX银行

站在分公司的角度：

借：银行存款——XX银行

贷：其他应付款——总公司

1、收到工程款借：银行存款贷：应收账款-发包方2、计价列收入时，按建造合同确认收入的话借：应收账款-发包方贷：工程结算3、发生工程成本借：工程施工贷：原材料等4、按建造合同确认合同收入、毛利、合同费用时借：主营业务成本工程施工-合同毛利贷：主营业务收入5、按确认的收入计提主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加贷：应交税金-应交营业税及附加6、按已办理工程结算数缴纳税金时借：应交税金-应交营业税及附加贷：银行存款7、结转收入时借：主营业务收入贷：本年利润8、结转成本时借：本年利润贷：主营业务成本9、完工清算结转工程施工、工程结算借：工程结算贷：工程施工-人工费、材料费、机械使用费等 工程施工-合同毛利

如果在省内成立一个分公司可以按照以下的方式做账，第一种方式将分公司是同一个独立的核算单位，确定其会计主体，独立做账，独立计算收入支出，独立计算经营成果，第二种方式将分公司看做总公司的一个部分，将分公司发生的经济业务全部纳入总公司的核算系统，统一做账，完成会计核算，所有的环节。

1.拿到营业执照后建账，因为公司的成立日期是由执照上的日期确定的。

2.开办费是列支在管理费用-开办费的，但是招待费要另外列支。

3.如果建账，做完后，肯定月末要结账的。

4.拿到营业执照和代码证，税务登记证，公章财务章刻好，就可以到银行开立基本户了。我办过一次，是先拿到营业执照，就可以刻公章和财务章了，要到公安局开证明，现在很多印章店都有帮开证明的，所以只要拿好营业执照过去就行；法人章没有什么限制，我们是开验资账户的时候就刻好法人章了。

非独立核算分公司账目一般非独立核算的分公司不要做账,因为实行的报账制,所以也根本用不着什么会计分录; 你要做账的话,用几个EXCEL表就可以解决问题了。总公司为了控制分公司的费用和收入，一般都实行收支两条线，就是分公司的收入由客户直接汇入总公司，而分公司的费用由总公司汇到分公司，很少收支坐抵。所以你也只要根据收入与费用向总公司实行报账。收入根据开发票的金额与总公司账户收到的钱或现金实行核对，费用根据你分公司的费用发票进行核对。唯一要记得就是总公司当初拔给分公司的启动资金（相当于总公司一个部门的备用金）如果非要用会计分录的话, 根据开票情况时会计分录(不确认收入) 借:应收账款--客户贷:其他应付款--总公司

1.客户直接汇款给总公司借:其他应付款--总公司贷:应收账款--客户

2.收到现金借:现金贷:应收账款--客户还给总公司借:其他应付款---总公司贷:现金到月末,和总公司对账,分公司账上的"应收账款"与"其他应付款"总是想等的.