为深圳公司注册选择小规模纳税人还是一般纳税人更好？

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  好顺佳集团

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  2021-03-15 18:32:44

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1、小规模纳税人和一般纳税人之间的主要区别是什么？

特别提醒！

以前，国家税务总局发布了关于调整增值税税率的通知：

财税[2021]第32号条例：自2021年5月1日起，如果纳税人采用应税增值税销售额或进口商品，且原来的税率分别为17％和11％，则税率将调整为分别为16％和10。 ％。

实施。

大多数客户都涉及增值税发票，因此请务必注意！当前的税率分别为16％和10％，请不要误会！ ！

2、一般纳税人识别的标准是什么？

（1）原始规定：

①从事商品生产，提供应税劳务或以主营业务为纳税人的增值税年销售额超过五十万元；

②年应税劳务销售额超过500万元的纳税人；

③其他行业年应税销售额超过80万元。

（[2）新规定：

从5月1日起：工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售标准将从50万元和80万元提高到500万元！

也就是说，从那时起，一般纳税人的标准是500万元人民币。

3、一般纳税人和小规模纳税人可以互相转换吗？

（1）原始规则：小型纳税人可以申请成为普通纳税人，但是普通纳税人不能转换为小型纳税人。

（2）新规定：2021年5月1日的新规定提到允许已注册为一般纳税人的公司在一定时期内注册为小规模纳税人，以便更多公司可以以较低的收税率享受税收优惠。

4、哪个对企业，小规模纳税人或普通纳税人更有利？

（1）如果您从事贸易行业：

如果合作伙伴需要更多的增值税票，建议尽快申请成为一般纳税人；

如果合作伙伴不需要增值税发票，则可以选择小规模操作。如果您偶尔需要开具特殊发票，可以去税务局当场申请特殊增值税发票；

（[2）如果您是服务行业的人，

建议您选择小型企业，因为通常不需要增加发票，与小型企业3％的税率相比，16％的税率不值得获得收益。

情况1：

一家公司是一家商贸企业，估计年含税销售额为260万元，含税采购额为190万元。该公司是一般纳税人。是否需要注册为小规模纳税人？

分析：

含税购买金额P = 190万元；

S×（AB）/ [A×（1 + B）] = 260×（16％-3％）/ [16％×（1 + 3％）] = 260×0. 7888 = 20 5. 09（万元）；

P

政策依据：

2.含税购买金额占含税销售量比例的判断方法

当纳税人数据为含税销售额和含税购买金额时，可以根据含税购买金额与含税销售额的比例选择并计算出纳税人的身份。假设当前含税销售额为S，含税采购额为P；假定适用于一般纳税人买卖的增值税税率均为A，小规模纳税人的税率为B。

一般纳税人应纳增值税= S /（1 + A）×AP /（1 + A）×A，小规模纳税人应纳增值税= S /（1 + B ）×B。当纳税人的应纳税额相等时，即S /（1 + A）×AP /（1 + A）×A = S /（1 + B）×B是平衡点，而平衡点为已解决，包括购税金额与含税销售额的关系为：P = S×（AB）/ [A×（1 + B）]。

（1）如果P> S×（AB）/ [A×（1 + B）]，则一般纳税人的应付税款要少于小规模纳税人的应付税款，因此选择作为一般纳税人。

（2）如果P

第二种情况：

一家公司是一家商贸企业，估计年销售额为270万元（不含税），购买额为230万元（不含税）。该公司是一般纳税人。是否需要重新注册为小规模纳税人？

分析：

X（平衡点）= B / A×100％= 3％/ 16％×100％= 1 8. 75％;

X =（S-P）/ S×100％=（270-23 0） / 270×100％= 1 4. 81％;

X

政策依据：

（[三）纳税人销售服务，无形资产和房地产。该统一标准对一般纳税人对销售服务，无形资产和房地产的纳税人的注册没有影响。

二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条注册为一般增值税纳税人的单位和个人，可以重新注册为小对于大型纳税人，其未扣除的进项税将被转出。