财务代理记账给多交税了(请代账公司做账报税会面临哪些风险)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 22:19:35

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结合长期在一线从事税收风险分析和应对工作的经验，就此问题回答如下。

1 .会计核算和纳税申报很可能是错误的。 目前，会计代理公司的低价竞争比较激烈，很多中小企业看中的低价代理费的诱惑，并不看好低价带来的低质量。 因为会计代理公司为了降低成本，一般不能聘请高素质的财务人员从事会计代理工作。 实务中发现，许多会计公司的财务人员都是刚从学校毕业的大学生，内部学习培训也没有规范制度。 因此，大部分只能处理简单的会计和纳税申报事务，复杂的涉税业务相关政策规定和会计处理并不陌生。

2 .纳税资料因保存不及时可能丢失。 实务中现代会计公司在代理会计过程中，由于一些重要的涉税资料得不到及时打印，电子文件资料也得不到及时保存，一旦出现涉税问题，就无法及时提供相关资料。

3 .会计公司代理会计人员频繁变化也可能带来责任不明的问题。 会计代理公司真正有业务能力的财务人员一般不能久留。 是跳槽自己一个人做，还是在正规的公司就业发展，在实务中存在着员工频繁发生变化的问题。 因为一个会计代理有可能代理几十家公司的业务，所以不可能把各个企业的会计代理和申报过程中的时间差异等特殊问题一个接一个地继承下来，一旦出现问题往往责任不明确，同时也带来意想不到的风险。

税金是你的公司和银行签订代扣协议，而不是银行自动扣除的。 你们只需要向代理公司支付代理费就可以了。

代理会计需要承担公司财务状况泄露的风险和漏报、会计错误的风险。

会计委派会计记账发生错误后，一般会计人员不承担相关责任。 因为公司在与兼职会计合作时，不会签订有效的合法协议。 不明确后期的责任。 因此，选择会计人员代为记账是有风险的。

根据现行税法规定，多付的税款可以要求退税，也可以在下月(期)冲销。 因为税金少，退税手续繁琐，所以建议不要退税。 下月在申报地的交接，也就是填写申报单时“已纳税”，填写必要的交接数进行说明。 如果付了太多税，是预付的。 如果申报较多，可以申请退税。 这笔退税是提前支付的，有可能扣除下个月的税金。 具体取决于咨询当地税务局。

小规模纳税人成为一般纳税人，费用不一定会增加，变化主要体现在以下几个方面。 1、会计核算差异。

小规模纳税人增值税实行简易计税，对会计核算没有要求。

一般纳税人应当正确进行会计核算，准确计算营业税、进项税额和应纳税额。 这是对一般纳税人的最基本要求。

当然，会计需要相应的费用支出。 招聘专职会计，工资每月最低需要3000元以上； 代理会计、申报的，每月费用应当在500元至1000元之间。

2、由于税收征收方式的变化，对发票管理的要求不同。

小规模纳税人实行简易计税，无需为抵扣开具增值税专用发票。

一般纳税人实行所得税税收抵免制度，从所得税额中扣除营业税，计算应纳税额。 因此，购买商品或接受服务需要获得增值税专用发票。 否则，企业的增值税负担会很大。

3、不再享受小规模纳税人的税收优惠。

例如，小规模纳税人按月申报的，月销售额不足10万元，按季申报的，季销售额不足30万元的，免征增值税。 变更为一般纳税人后，不再享受上述免税政策。

再比如，2019年1月1日至2021年12月31日，小规模纳税人资源税、房产税、土地使用税、耕地占用税、城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加减半征收政策改为一般纳税人后不再享受。

4、那么一般纳税人好呢，还是小规模纳税人对企业更有利呢？

这需要结合企业的具体情况。

) 1、年销售额在500万以下，在个体雇主或个人独资企业，目标客户群体主要为消费者的，建议选择小规模纳税人； 当有限责任公司或客户群体主要以一般纳税人为主时，在这种情况下，选择一般纳税人更有利于企业的发展。

) 2、年销售额超过500万元的，企业别无选择，按规定应当作为增值税一般纳税人。