个体户记账报税方案费用(个体户如何记账报税的)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 21:29:37

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国税和地税的登记证必须在营业执照下来后一个月内完成。有些地方会根据你的经营范围直接核定税收。如果没有，直接去税务局找你的专管员，要求审批税款。如果不能准确核对收入或成本，可以请专门的管理员来核对和收取。根据批准的税种和申报的开始日期开始报税。以下是个体工商户的会计核算和纳税申报流程：个体工商户的纳税申报流程，个人独资企业的增值税是定期征收的。一是新开个体工商户申请定期定额征收。二、新开个体工商户可在任何一家已开立个人储蓄账户的网银税务银行签署《委托代扣税款协议书》办理储蓄扣税。再次，储蓄扣税后，税务机关会定期将税款划入纳税人的存款账户，无需自行申报额度内的税款。其中有一个个体工商户申报纳税的思路：定期户委托银行纳税的，应当保证其账户内的存款金额足以缴纳当期税款。凡未按时申报纳税(即银行未从纳税人账户扣税)的，需到办税服务厅申报纳税或网上申报接受处罚。个体工商户的核算流程1。每月银行结单和水单；2.销售票据3360发票和合同；3.费用清单：发票和合同；4.费用账单：工资、房租(须提供租赁合同或协议)、运费等。5.其他相关文件：3360公司章程原件、年度申报表、所有公司变更资料(如有)、固定资产票据、投资相关文件、下一年度前三到五份购销发票、相应的收支等。账单交给记账报税公司时，可以根据公司的实际情况，按月、按季度、按半年提供会计资料，前提是有足够的时间进行会计、审计和报税。

分为小规模纳税人和一般纳税人。

自2019年4月1日起，纳税人增值税一般税率为13%、9%、6%和0。

我们通常把个体户理解为小规模纳税人。

主要增值税：按应纳税额的3%征收。

增值税附加33，360:城市维护建设税征收增值税的7%(5%，1%)，教育费附加3%，地方教育费附加2%。

印花税3360主要常见的印花税有购销、加工合同、建设工程勘察设计、建设工程合同、财产租赁、货物运输、仓储、贷款、财产保险、技术合同等。税率相对较低，从 %到 %不等。印花税税率低，最容易被纳税人忽视。

房产税：从价房产税按原值扣除一定比例后，按 %征收；非住宅租金征收按租金金额的12%征收，个人出租住房按租金金额的4%征收。

城镇土地使用税：应税土地实际占用面积适用单位税额，各地区税额不同，税额较少。

自2019年1月1日至2021年12月31日，小规模个体户月销售额不超过10万，小规模个体户季度销售额免征增值税和相应的附加税费。大部分地区自2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基础上，再减免50%的“六税两费”政策。

个人所得税：按营业收入5%~35%的累进税率征收。

欢迎补充。

个体户必须记账报税，否则后果很严重。只要有销售或者提供的服务，就需要申报增值税，不管赚钱还是赔钱，所得税都要申报；纳税申报的基础是记账。

如果你的注册资本在10万元以下，月营业额在1万元左右，真的不用

如果你不记账，不报税，说根本没开业，工商局很可能半年多就直接吊销你的营业执照，税务局早就认定你是‘非正常账户’了。

个体户税收标准

1.对销售的货物缴纳3%的增值税。

2.同时按照已缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税和教育费附加。

3.还有2%左右的个人所得税。

4.月收入5000元以下的，免征增值税或营业税，以及城建税和教育费附加。

个体户纳税流程

去税务局，拿着你开的票，税务登记证复印件和公章，填个表申报就行了。你可以让税务局给你开通网上报税，然后你就可以进行网上支付了(这个需要基本户和银行签订扣税协议)。

如果从事生产加工和商品流通，要向国税缴纳增值税，向地税缴纳城建税、教育费附加和个人所得税。

如果从事服务业、建筑业、餐饮业等。(生产加工销售除外)只需要缴纳地税、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税，不需要向国税交税。

个体户纳税申报表

2020年10月1日起，所有个体工商户自行申报纳税(缴纳)！

10月1日起，定期定额征收的个体工商户也将自行申报。

在此之前，只有查账征收和定额征收的个体工商户自行申报，而一些新设立和规模较小的个体工商户定期定额征收，采取简易申报，税务机关代扣代缴税款而不申报。

而现在，定期定额征收的个体工商户却要自己申报。

1.月销售额超过10万元(季度销售额超过30万元)必须自行申报。

2.月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)的，可暂不申报增值税及附加税费，但不免除其纳税申报义务。(意思是，目前管理规定暂时不申报，但仍有纳税义务，后期会根据管理规定决定是否申报)

3.有定额的个体工商户定期自行或代开增值税专用发票的，无论销售额是否超过上述标准，都应自行申报纳税。

查账征收、定额征收的个体工商户仍按现行征收方式自行申报。

个体工商户通常要缴纳哪些税费？

增值税

月销售额不超过10万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过30万元)的小规模纳税人，免征增值税。

注意：不用交税不代表不用申报。

税和附加费

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加可享受最高减免50%的最新优惠政策。30万元以下免征增值税和附加税(税务局开具的增值税专用票除外)。

个人所得税

《数明号123》(中华人民共和国国家税务总局令第35号)第四条规定：“个体工商户业主为个人所得税的纳税人。”所以个体工商户不交企业所得税，只交个人所得税。

个体户税收优惠政策

1.个体户多为小规模纳税人，可享受免征增值税的优惠政策：小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售总额不超过10万元(如以一个季度为一个纳税期，季度销售额不超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育费附加、地方教育费附加作为增值税的附加税

自雇人士如何记账报税？这个问题问出了所有个体户的共同心声。很多经营者对税收心存畏惧，甚至有些从业者因为记账和申报问题，不敢设立个人。所以今天，我就带着这个问题给大家一瞥这里的街道。

首先，记账和申报是两回事，要分开来说。

虽然国家明确规定个体户需要记账，但是小伙伴们有没有发现税务很少查账？因为个体户的账目很难查，即使查出问题，也追回不了多少税款。所以，检查人员的目光基本不会停留在个体户身上。

那么是不是个体户就不用记账了呢？不需要，账户还是要记的，但是没有必要像企业一样，保留复式账户。无论你借什么，你都得借。借贷总是平等的。那些年我们都太遥远了。我们可以简单的记账，可以理解为流水账。是支出和收入。做个记录。记录越详细越好。如果有相应的票据就更好了，收税员会觉得你很棒~

但是这个地方需要关注。你记住的简单的账号，最好和你的申报相符。比如，对于征收审计的个人，你的收入和成本会在申报表中体现出来。如果差距大，就是有问题。

个体工商户税务登记后申报有两种方式，一种是审核，一种是定期定额。选择不同的申报方式，申报流程也会不同。

选择查账征收的个体工商户，增值税(图1)、个体经营所得税(图2)、经税务核定的附加税(图3)均需要填表申报。个体户申报期一般为一个季度，在每年的1、4、7、10四个月进行季度申报。每年3月31日前，对自己上一年度的个体户所得税进行年度申报(此时需要填写个体户所得税纳税申报表B)。

增值税——根据现行政策，季度销售额不超过30万元的，免征增值税，未达到起征点的销售额可填写图1第11栏。销售额超过30万元的，需在第三栏填写税控器具发行的一般销售额。然后15列计算应纳税额，最后22列计算本期税额。图1个体户所得税——所得税说白了就是有利润就要交税，没利润就不用交税。从表中可以看出，第三栏利润=销售-成本。销售额是你开发票的金额，成本是报告期内经营店铺所需的费用，包括水、电、物业、租金、人工、采购成本等。当然，这些都需要相应的票据，还要设置账本，以便税务检查。如果你的成本高于或等于销售额，出现亏损或无利可图的状态，那么就没有所得税。所以，如果你是查账征收的小伙伴，就不要每个月都申报了。你自己的费用要报，损失可以转到下个月。图2附加税-附加税与增值税一起申报。如果没有产生增值税，那么附加税将被申报为0。如果发生增值税，根据表3填写申报表。部分地区有地方水利附加费，可以咨询地税局。图3

有固定期限的个体工商户有固定期限的个体户比较好处理。如果开具的发票金额没有达到固定税额，则不需要申报，系统会自动申报。如果开票金额大于固定税额，您需要进行税务更正并申报。单独填写个体户定期定额纳税申报表(部分地区没有此表，可以填写查账征收的表格)。

这个地方有的朋友会问，超过了固定的纳税限额还要交税吗？好问题！给你一个棒棒糖。事实上，许多地区都有个体户所得税免税。比如青岛免税5万，就是15万y

好了，这两块我已经给你剥好了。有问题可以私信我！拜拜~

PS:30万增值税免税额度，每个行业单独计算。如果你同时从事销售和服务，那就是销售30万，服务30万(适用于审计)。

如果一个人有两项或两项以上的业务收入，需要每年填写个人所得税业务所得税申报表C，进行汇总纳税。

我是戴维波特。关注我。天天说个体商家吧。