报销费用走公司怎么做账(职工自己缴纳社保到公司报销怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 19:00:57

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如果你的公司开通了网上业务(如果你还没有开通，带上你的公章和营业执照去社保局拿密码)

进入系统后，直接添加员工，输入身份证，个人信息，选择保险选项，然后提交，确认，等待审核。每月15日前上报，纳入当月。

如果你做会计的话，你可以在社保分局的系统里看到公司账户里的详细金额和个人部分(包括养老和医疗保险)。

每月20号扣钱做账。

借：管理费X元(公司部分)

其他应收款Y元(个人部分)

贷款：银行存款x元

那么个人部分会在员工工资结算的时候扣除。

借：员工工资Y Z元

贷：管理费Z元(员工实际工资)

其他应收款Y元(扣除代交社保个人部分)

检查原始凭证，报销金额对应原始凭证累计金额。付款后，报销单应加盖现金付讫章或写有付讫签名，然后交会计核算。

吉提

1)应计工资时：

借：管理费-工资

制造费用-工资

销售费用-工资

生产成本-工资

贷款：应付职工薪酬-工资。

(1)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等。

1.营业税金月末计提结转时，本月主营业务收入应计提税金。

(1)提取时借：主营业务税金及附加。

贷：应交税费-营业税。

贷款：应交税费-城建税

贷：其他应付款-教育费附加。

(2)结转时

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

(三)纳税时

借：应交税费-营业税

借：应交税费-城建税

借：其他应付款-教育费附加

信用：现金或银行存款。

2.所得税

(1)季度末和年度末提取所得税时(按利润总额)

借：所得税

贷：应交税费-应交所得税

(2)结转所得税

借：本年利润

贷项：所得税

(3)翻过来的时候。

借：应交税金——应交所得税。

信用：银行存款或现金。

3.增值税

(1)在购买时

借：原材料

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

(2)销售商品时

借：银行存款

贷款：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

(三)上交时

借：应交税金-应交增值税(销项税额-进项税额)

贷：银行存款

4.消费税

(1)消费税计提时。

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费——应交消费税。

(二)上交时

借：应交税金——应交消费税

贷款：报销现金或银行存款费用的会计分录做法1

2.费用报销分为管理费用、销售费用和制造费用，统称为“三项费用”。

根据费用类别借记。

现金支付

借：管理费用、销售费用、制造费用。

信用：现金

银行付款

借：管理费用、销售费用、制造费用。

贷：银行存款

注销个人损失

借：管理费用、销售费用、制造费用。

贷：其他应收款

报销的会计分录实务2

如何对客户的出租车费报销进行会计分录？(客户给公司打电话做生意，财务把打来的钱给客户)

如果是内部报销，怎么做会计分录？

1.如果公司内部管理人员/车间人员报销差旅费，请：

借：管理费用/制造费用-差旅费；

贷：库存现金；

2.报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关；

借：管理费用/销售费用-差旅费；

贷：其他应付款：* *单位

3.财务上把钱给客户；

借：其他应付款：* *单位；

贷：银行存款

医疗费用报销的会计分录

1.如果他参加了社会保险，他的住院费用可以由社保中心报销。会计处理：

(1)住院费用由单位支付

借：其他应收款- XXX住院费

贷款：银行存款等。

(2)出院后，去社保中心报销。接收后的住院费用由社会报销

借：管理费-福利费(或应付职工薪酬-职工福利费)

信用：现金

3.住院费和医药费属于福利费的核算范围，除个人费用外，所有费用都可以报销和入账。如果贵公司执行新会计准则，福利费将计入“应付职工薪酬”科目；不执行新会计准则的，计入“管理费用”科目。

报销差旅费的会计分录

更让会计头疼的一个记账分录就是费用报销。首先，库存资金使用量比较大，老板很重视；其次，他应该被分配到哪个会计分录，一直令人费解。今天给大家分享一下会计中报销费用的记账方法。

如果按部门计算报销费用，比如现有的报销可能经常出现在两个部门，管理部门和销售部门。

当管理部门需要报销相关费用时

借款：管理费用-差旅费

贷项：库存现金

在销售部门人员报销的情况下

借：销售费用-差旅费

贷项：库存现金

所以首先你要知道三大费用的区别和联系！

接下来以管理部门的不良行程为具体例子做一个简单的核算。

1.如果你没有向公司借钱，也就是你需要报销的费用都在公司的报销预算之内，相关的差旅费也没有借出去，那么

借款：管理费用-差旅费

贷项：库存现金

2.相关行为已经形成，资金已经出借。

借入方：其他应收款-* *人

贷项：库存现金

3.报销的时候，所有资金都花完了。

借款：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

4.如果还没花完，又有结余资金。

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

5.如果已经花了，但是钱不够，需要预支现金。

借款：管理费用-差旅费

贷项：库存现金

其他应收款-* *人

这个你不太懂也没关系。举个形象差旅费报销的例子~

李明去北京出差要花5000元，但这时候可能会出现三种情况：钱不够用，刚好够用，钱够用还有盈余。那么我们的会计应该是这样的。

1.预付差旅费时：

借：其他应收款——李明5000

贷：库存现金5000元。

2.当你回来报销的时候，

(1)刚好够花的钱。

如果5000块全部用完，账务处理如下：

借：——行政费，5000差旅费。

贷：其他应收款——，某某5000。

2.如果李明没有用完钱，比如还剩300元，会计处理如下：

借：手头现金300。

管理费用——差旅费4700

贷：其他应收款——，某某5000。

3.如果不够，他自己出了一部分，经主管批准可以报销。例如，如果是300，会计处理如下：

借款：管理费用——，差旅费5300。

贷：其他应收款——，某某5000。

手头现金300

报销是指报销后按各自科目记账。债务人是费用或资产，贷方是银行存款或现金。

在公司的报销流程中，报销单据一般都是先交财务人员审核，再转主管领导，转总经理，再回到出纳处付款。由出纳支付后，再转会计进行账务处理。