公司的出纳应该怎样做账(谁能告诉我怎样做出纳，不管现金，只做账应该怎样做，我刚做，不太懂)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 18:59:06

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真的吗？出纳不允许做账，这是会计法明确规定的。

出纳只负责现金和银行收付，对账和盘点。如果是做现金和银行账户，那也是会计，不是出纳。银行和现金需要记账，即登记每一笔现金或银行存款的收付情况。这个很简单，只要会加减法就可以了。

我不能误导你。看会计法。出纳不会做账。只要做账，就不能接触银行交易。

当然我不排除这种情况，但是法律不允许。

首先，所有应该归档的记账凭证都要按照记账凭证进行收集和分类。记账凭证一般分为现金收付凭证、银行收付凭证、转账凭证。有三大类五种。根据不同类型，可按时间或顺序号逐一排出。

其次，对会计凭证的附件进行整理，剔除一些不属于会计档案范围、没有必要归档的材料，补充缺失的必备会计资料。

再次，删除钉书钉，回形针和其他金属物体。

最后，将会计凭证按照适当的厚度分成若干册。会计凭证整理后，应按有关规定的要求做好会计凭证的装订工作。

1.移除凭证中的金属物品。

2.凭证以左上对齐为准。

3.填写会计凭证封面。

会计凭证封面应注明单位名称、年月、本月卷数、本月卷数、会计凭证起止号和编号，并由主管会计和装订员分别签名或盖章。

对于数量过多的原始凭证，如收、发料单，可按上述要求分别装订，有封面和封底，并在封面注明记账凭证的日期和编号，存放在其他会计档案中。同时在记账凭证上用“附加附件”注明原始凭证的名称和编号。

4.有约束力的

5.填写会计凭证框的正面和侧面。

单位名称、起止时间要在正面写明。这个月有多少卷？这个盒子是第一卷。会计凭证的起止号、张数和保管期限应分别由主管会计人员和归档人员签名或盖章。严格的大型企业还应编制全宗号、目录号和卷号。

侧面要注明年月，这个盒子是哪一卷，会计凭证从哪一张到哪一张，保管期限。严格的大型企业还应编制全宗号、目录号和卷号。

如果你有像这样的私人账户，我猜应该有外部账户和内部账户。如果你是出纳，最好对每一个私人账户都有明确的反应，设置几个流水账就可以了，对从银行提取现金或者将现金存入不同的银行账户有反应。这样你就可以应对老板提出的各种问题，也可以随时了解每个账户的情况。

不知道大家有没有软件。最好用软件通过会计分录记住。

我这里做会计的时候用用友软件。我每天只能记录一个会计分录，只设置一个总会计科目“货币基金”。下面设置了“现金”、“工行个人卡”、“农行个人卡”、“建行个人卡”、“工行单位账户”几个明细账户。比如从工行个人卡取现，会做会计分录。

借：货币资金-现金

贷：货币基金-工行个人卡

将现金存入农业银行，并做会计分录。

借：货币资金-中国农业银行个人卡

贷款：货币资金-现金

这样会计分录后，老板问哪张卡有多少钱，你看明细就知道了。很方便，还可以根据会计分录看到哪些钱用在了哪里。

收银员的工作流程如下：

一、办理银行存款和现金收款。

二。负责支票、汇票、发票和收据的管理。

3.制作银行账户和

出纳工作规则：

工作和检查程序等。

错误预防和纠正程序

现金收支

1.现金收付，当面核对金额，注意面值的真实性。

如果收到假币，就没收，责任人负责。

2.现金付清后，应在原始凭证上加盖“现金支付章”。

多付或少付的部分由责任人承担。

3.将每天收到的现金送到银行。

不要“坐”。

4.做好日常现金盘点工作，做到账实相符。

编制现金报表，防止现金损益。下班后，现金和等价物应归还总经理。

5.一般不办理大面额现金的支付业务，通过转账或兑换手续进行支付。

特殊情况需要审批。

6.不管员工出去借多少钱，都要总经理签字，批准，用借条借。

如贷款未获批准，如有任何纠纷，由责任人负责。

银行账户处理

1.登记银行日记账时，先分清账目，切忌戴帽。开兑换手续。

2.每天把各个账户的余额交出来，让总经理和财务会计了解公司资金的运行情况，调度资金。

每天下班前填写对账单。

3.保管好各种空白支票，不要乱放。

4.公司的会计章一般由出纳保管。

下班后，会计章要每天上交总经理办公室。

审计报销

1.代理人是否签署付款证书，证明人是否签署。

如果没有，应该补充。

2.付款凭证所附的原始票据是否被涂改。

如果是，问为什么不报销。

3.正规发票是否与收据混在一起。

如果是这样的话，它们应该单独发布。

4.付款凭证中是否填写了3个以上的项目。

超过了就要重新填。

5.大小金额是否一致。

如果不是，应该更正并重新填写。

6.报销内容是否合理。

否则，将拒绝偿付。如有特殊原因，应予批准。

7.付款凭证是否有总经理签字。

如果没有，就不报销。

出纳有两个账户，一个是现金簿，另一个是存款日记账。出纳只能根据会计准备的凭证记账。出纳无权制作凭证。只有会计人员才能根据经过审核无误的原始凭证制作会计凭证。出纳根据凭证顺序逐一登记账簿，并按月结单。每天，他们都要检查现金库存和银行存款。