代缴社保的公司要怎么做账(我们是分公司，总公司帮我们代缴社保，我们分公司怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 18:32:02

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借：管理费用——社保(公司支付)

其他应收款——员工(部分为员工应付款)

贷：其他应付款——总行

公司代扣代缴社保3360元。

发工资的时候

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款-个人社会保障

信用：现金或银行存款。

缴纳社会保障基金

借：管理费-社会保障费

借：其他应付款-个人社会保障

贷：银行存款-* *行

公司给员工缴纳社保的时候，一般都是先垫付，等员工发工资的时候再扣除。因为税务部门要求每月15日为收税期，社保费由税务部门代收，员工工资一般在上月15日后发放，所以公司只能提前发放，发放时做会计分录。借：其他应收款——职工社保贷：银行存款，扣除工资时入账：

借：银行存款贷：其他应收款——职工社保。

1、计提生产过程中应付职工薪酬

借：生产成本

生产费用

管理费用

贷款：支付员工工资-工资(此工资为包含个人保险、公积金和部分员工福利教育经费的工资)

-社会保险费(企业承担部分)

——住房公积金(企业承担部分)

2.扣缴社会保障费和个人所得税时

借：元支付员工工资-工资(仅个人缴纳部分保险和税收)

贷款：其他应付款-代扣代缴社保费(个人部分)

应交税费-代扣个人所得税

3.实际付款时。

借：元支付员工工资-工资(扣除个人缴费)

-社会保险金(部分由企业承担)

——住房公积金(企业承担部分)

其他应付款-代扣代缴社保费(个人部分)

应交税费-代扣个人所得税

贷款：银行存款

从应付工资中扣缴社会保障的全套分录3360

计算工资的时候一般是：

借：管理费等。-薪水

贷款：应付工资一般是发的时候3360。

借：发工资

贷款：银行存款/现金

应交税费-个人所得税

其他应付款-社会保障(个人负担)

其他应付款-住房公积金(个人负担)交保险的时候通常是3360。

借：管理费-社保(公司承担部分)

其他应付款-社会保障(个人负担)

贷款：银行存款交住房公积金的时候一般是3360。

借：管理费-住房公积金(公司承担部分)

其他应付款-住房公积金(个人负担)

贷款：银行存款

扣缴员工社会保障会计分录？社会保险费作为对社会劳动者的附加补偿价值，应当在劳动者提供服务的各个相应期间及时确认和计量，作为企业生产经营活动的必要费用计入当期成本费用项目。