公司做账有哪些风险(公司正常报税还有什么风险)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 18:10:14

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公司正常提交纳税申报表是公司的法定报告义务。至于申报的质量，建议您聘请专业的财务人员来处理。你所关注的风险属于申报质量的范畴。申报质量的风险可以归纳为两个方面：

第一，被经济惩罚。这里为什么不提非法纠错的一般风险？考虑到中小企业的风险，不构成实质性损害。

经济处罚的内容主要包括计划外纳税、滞纳金和罚款三部分。

经济风险产生的原因：主要是由于专业处理不当，导致被动延迟缴税，增加了不必要的罚款和滞纳金的负担。这是由税收保全的强制措施决定的。当然，也有很多中小企业主动“一醉方休”。只要情况不严重，和被动冒险的人差别不大。

如果正常生产经营的经营主体不能充分理解税法和税收征管法，风险的发生将成为大概率事件。唯一的办法就是增加风险意识，提高业务能力，专业的事情交给专业的技术人员。

二。涉及刑事责任根据笔者多年的财税从业经验，经营主体涉及刑事案件的情况非常严重。在正常的生产经营过程中，是罕见的，不具有普遍性。

一方面，经营主体的财税处理不够专业，被动涉及经济风险。从税收保全的角度来看，经济处罚可以解决问题。

另一方面，因为经营主体涉嫌重大刑事案件，可能承担刑事责任。主动触犯法律，后果严重。中小企业的正常生产经营，通常涉及刑事案件，已经成为小概率事件。

三。总结综上所述，根据中小企业常见的财税风险。经济风险大多来源于对税法、税收征管法及相关管理法规的认识不足，可以通过提高风险意识、能力和人员克服风险来规避。正常运营的主体，不用太担心！

但有些经营主体主动违法获取非法利益，难免被抓。在我看来，这不是中小企业正常经营中的风险概念，而是犯罪。

过账是将日记账中的金额转移到相应的分类账账户。过去指的是业务上从A账户到B账户的转账。现在记账是指在总账中记录传票和文件，或将日记账转入总账。

但是过账风险的过账和上面还是有区别的，主要是指从公司银行账户借钱。

根据最高法院《书明号123》第五十二条规定，‘借用业务介绍信、合同专用章、盖章的空白合同或者银行账号的，出借单位和借款人是共同诉讼人’。即出借人利用银行账户实施违法行为时，作为银行账户的出借人和关联人，也应当依法承担连带民事责任；

其次，根据2003年4月10日中国人民银行颁布的《数明号123》第六十五条，出租、出借银行结算账户的非经营性存款人，给予警告，并处1000元罚款。有上述行为的经营性存款人，给予警告，并处以5000元至30000元的罚款；

再者，租赁银行账户中的任何违约行为，都是直接登记在出借人名下的，与经济补偿金和信用档案有关。

所以你不能出租和出借你的银行账户。

1.来自经济环境的风险：非正规企业代理记账以市场经济为基础，市场经济发展最基本的特征就是竞争激烈。因此，这些不正规的代理企业或个人通常以盈利为目的，为了赢得更多的客户，采取不恰当的措施，使得市场竞争更加激烈。目前，这些个人或单位企业的兼职会计代理记账业务占这一业务的绝大多数

2.政治环境中的风险：作为企业单位的中介机构，代理记账行业要更加规范和成熟是最基本的要求。目前大部分代理记账业务都是靠税务部门和熟人推荐。这种情况已经对代理记账企业的自主发展造成了很大影响，严重扰乱了市场秩序，不利于代理记账企业的正规发展。

资产管理不规范。

没有严格执行《关于适用民诉法若干问题的意见》中规定的采购范围。

财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、挪用公款等情况。

现金支出范围可能过大，手头现金限额可能过大。

钱一般由公司出纳管理，比如报销业务员差旅费，给客户汇款，跑银行，买发票等。而账户一般由公司会计管理。钱有问题，会计的账会反映。相反，如果账目有问题，对方收银员的钱自然不会匹配，这样就很容易查出诈骗的所在。

1.以对等借贷作为填制会计凭证的唯一目的。

会计凭证填制时借贷必须相等，但不能以此为唯一目的。

在实践中，我们需要更多地考虑借贷平等之外的其他问题。以下是会计需要考虑的事项列表。

答：审查票据的真实性、合法性、合规性；

b:会计凭证的所有要素是否完整、准确；

c:报销是否符合公司内控制度和流程。报销程序是否合理，签字是否齐全，审批权限是否适当；

d:核对票据要素(时间、地点、金额、票据编号)是否与业务内容一致；

e:各项支出是否有预算，有预算的是否符合预算规定。是否有超预算的处理方案；

f:摘要的填写是否方便以后的审核和查询，数据是否方便以后的提取和处理；

g:特殊事项是否符合制度或经相关领导批准；

h:风险防范意识。填制凭证一定要意识到税务风险和法律风险；

I:报销费用要有预算控制意识。招待费、广告费等。应始终关注它们是否超过所得税扣除限额；

j:企业管理会计的其他会计准则和要求。

2.没有发票就不记账。

我国税收管理实行“票控税”，导致会计人员必须看到发票才能做账，没有发票不能入账，没有发票不能入账或税前扣除的误解。

中在实践中许多人把会计和税法混为一谈。甚至还有即期做账、无票不入账、无发票不做账的情况。会计和税法中没有规定发票是唯一合法有效的凭证。

会计人员不必把合法有效的凭证等同于发票。同时，当税务局工作人员只承认发票是唯一合法有效的凭证时，他们需要据理力争。

然后还有一些不用发票就可以税前扣除的。如下所示：

答：工资和奖金；

b:社保费用和工会经费；

c:职工福利费；

d:银行贷款利息支出；

e:国路部门票据(根据《书明号使用公告》第123号(中华人民共和国国家税务总局公告2013年第76号)第一条第(二)项规定，中国铁路总公司及所属运输企业(含分支机构)可暂不使用自行印制的铁路票据)；

f:资产减值损失；

g:违约金；

h:罚款支出；

I:固定资产折旧；

j:准备金(符合税务机关规定的各类资产减值准备金和风险准备金)；

k:境外企业劳务费(如果涉及的劳务行为全部发生在中国境外，不需要在中国缴纳营业税和企业所得税，所以不需要正规发票。境外企业出具的票据、外汇支付凭证和合同

这个问题就是典型的会计分录与扣税混淆。符合会计准则的，可以入账。能否税前扣除是个税法问题。

如果收入入账，但税法规定不能税前扣除，可以在税法层面进行调整。

如果解决了收据记录的问题，收据可以记录，但是可以税前扣除吗？很多人想当然地认为“凭票税控”肯定不允许抵扣。

我们来看看哪些日常收款可以税前扣除。

答：政府部门会开具收费票据；

b:收费票据由各业务部门开具；

c:捐款收据；

d:收取工会经费；

e:法院诉讼费执行费收据；

f:军事收据；

g:其他符合规定可以税前扣除的收据。

4.白条不能入账，也不能税前扣除。

会计和税前扣除是会计和税法上的两件事。欠条是可以记录的，但是能不能抵扣要看税法的相关规定。

事实上，白条企业如果符合会计准则的核算要求，如果这笔支出不符合税法的税前扣除要求，就应该按照会计准则进行核算。也可以根据事实进行调整。此时，会计和税法的处理是不同的。

现在日常生活中可能存在的白条，可以简单如下税前扣除。

以下是否能最终税前扣除，必须与当地主管税务机关沟通并提供相关证明材料，帮助证明所发生的费用是税法认可的合理、真实、合法、有效的凭证。

比如经济事项的支出，是否有法院判决书或调解书，或者仲裁机构的裁定书。比如，为经济活动支付的报酬是否属于价外费用，是否有双方签订的提供应税货物或者应税劳务的协议、双方签订的补偿协议等书面文件。

答：独生子女补贴、高温补贴、取暖补贴；

b:遣散费；

c:赔偿；

d:经济合同规定的罚款；

e:支付给个人的各种赔偿和补偿费用。(拆迁补偿、青苗补偿；但需要相应的补偿协议等证明文件)；

f:养老金、救济金等福利补贴；

g:丧葬费；

h:按照税法规定可以税前扣除的其他合法有效凭证。

构成上述个人所得税义务的，必须缴纳个人所得税。

5.会计凭证不得附有原始凭证。

除结帐和更正错误的会计凭证可以不附原始凭证外，其他会计凭证必须附原始凭证。

所以除了结账和更正错误的会计凭证外，其他一切都需要原始凭证。

报税是每个财务人员的看家本领和必备基本功。没有这个技能，根本无法开始财务工作。