代账科目余额表在哪(我是手工做账,怎样做科目余额表)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 17:54:02

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科目余额建立表格公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额本期借方发生额-本期贷方发生额负债与权益科目：期末贷方余额=期初贷方余额本期贷方发生额-本期借方发生额。

余额表的期初余额直接抄在总账上，本期发生额根据本月凭证汇总而成，资产类期末余额=期初余额借方余额本期借方发生额-本期贷方发生额=正数，负数为贷方。 负债期末余额=期初余额贷方余额本期贷方发生额-本期借方发生额=正数，余额为贷方，负数余额为借方。

余额表可以在所有本月凭证结转处理完毕后制作。

一、科目余额汇总表，又称“总账余额汇总表”，根据总账科目余额编制。

余额表在资产负债表上反映了截至本月末各资产负债的金额，各明细分类账反映了各辅助账户截至本月末的最新金额。 二、科目余额表的作用：在实践中，利用会计科目发生额和余额表，经过分析判断，可以发现以下问题： 1、易发现坏账或暂记账款可能性对比连续多年度科目发生额和余额表，发现某应收账款、其他应收账款项目连续多年无发生额，其余额逐年结转，金额不变。 在这种情况下，应该怀疑有可能发生注销或粉饰决算，通过采用通信证明、检查(跟踪到经济业务发生时的原始证明)等审计方法进行实证。 2、容易发现经济活动异常。 对比连续几年的科目发生额和余额表，主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等账户多年变化度并不大，但其中一年内急剧增加或急剧减少的，应引起审计人员的高度重视。 同时，将各年度主营业务收入与主营业务成本进行比较，看毛利率变化是否异常。 主营业务成本在社会经济环境和企业生产经营规模变化不大的情况下，成本总额变化幅度不大。 如果某一年变化幅度太大，应该引起重视。 3、容易发现企业资金周转的速度和企业产品是否畅销的线索。 通过科目发生额和余额表，比较企业库存与主营业务收入、主营业务成本，可以发现企业产品能否在市场上销售，企业原材料转化为成品转化为销售收入的时间更快。 如果企业库存成品占销售收入的比重过大，就证明企业生产成品销售不畅，可能滞销；如果企业库存原材料库存资金过大，就证明企业资金周转过慢。 如果原材料期初库存已经很大，且本期又进行了大量采购(累计借方发生额过大)，则应进一步检查盘点表或实地调查库存，查看损坏、变质、报废的原材料是否存在未及时会计处理、资产虚增的情况4、利用会计科目发生额和余额表，可以分析被审计单位的某些趋势，进而为综合评价被审计单位提供必要的依据。 例如，通过企业主营业务收入总额的逐年对比，可以看出企业的生产经营状况。 企业主营业务收入逐年上升证明企业经营形势正在好转企业主营业务收入逐年下降证明企业经营形势正在恶化审计人员要与企业管理层沟通，建议企业开拓市场。 从企业利润总额的逐年比较中，可以看出企业盈利能力的趋势。 如果企业利润总额逐年增加证明企业利润能力越来越强如果企业利润总额逐年减少证明企业利润能力减弱审计人员应当采取不同的审计方法，查找原因，并与被审计单位的管理当局进行必要的沟通。 通过企业货币资金余额的逐年比较，可以看出企业现金流是否正常，从而推算出企业主营业务收入质量和收益质量。

请按照以下步骤操作。

1、打开【账务处理】【科目余额表】，在【过滤条件】窗口设置过滤条件，点击【确定】；

2、单击菜单【文件】【提取数据】，在【提取“科目余额表”】窗口中单击【数据类型】选择，单击【确定】；

3、在【选择excel文件】窗口设置保存路径，在【文件名】文本框输入文件名称，单击【保存】，在【数据提取】窗口单击【确定】。 金蝶说：“我成功提取了《科目余额表》。 点击【ok】即可”。

供应商对帐单详细记录了企业对供应商的事务处理金额和负债余额。 从这张表中可以看到供应商的供应量和向供应商支付的货款。 帐户余额表主要反映各帐户的期末余额，从帐户余额表中可以看到企业资产、负债和所有权的平衡。

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