分公司账单怎么做账(总公司开具发票，分公司收到此发票的帐款，分公司的会计分录怎么做)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 16:54:28

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总公司开发票，分公司收账，这种情况最终会产生三角债务关系，所以最好的办法是让分公司还钱，让对方重新支付总公司的账。否则，对方账户上也要挂分公司和总公司的账簿。

另一个可行的方法是出具证明总公司和分公司来往的三方收款证明。具体如下：总公司正在收取客户应收账款。借方：应收账款-XX贷方：主营业务收入要交税。-需要缴纳增值税(销项税)。顾客给分公司打电话时，总公司会贷款。其他应付款-内部交易贷项：应收帐款-XX分公司借项：银行存款贷款。

非独立会计分公司的账目一般不是独立会计的分公司不要记账。因为实行的申报制，完全不需要会计分录。要做账，可以用几张EXCEL表解决问题。总公司为了控制分公司的费用和收入，一般实行收支两条线。也就是说，分公司的收入由客户直接汇款到总公司，分公司的费用由总公司汇款到分公司，收支很少到达。所以你也可以根据收入和费用向总公司申报。收入根据开票金额与从总公司账户收到的钱或现金进行对比，费用根据你分公司的费用发票进行对比。唯一需要记住的是，总公司当初抽到分公司的创业资金(相当于总公司某个部门的储备金)需要使用会计分录时，根据开票情况，按会计分录(不确认收入)计算：应收账款-客户贷款：其他应付账款-总公司

1.客户直接汇款到总部，其他应付款-总部贷款：应收款-客户

2.现金贷款：现金贷款：应收账款收到-客户向总公司贷款：其他应付账款-总公司贷款：现金到月末，总公司和结算、分公司帐簿中的“应收账款”和“其他债务”总是想等。

分公司必须没有独立法人资格，因此总公司和分公司在会计主体中只有一个。单独做账只是和部门会计差不多，总公司和分公司平时确实有不同的经济往来，所以应该有计算总公司和分公司内部往来的固定科目。一般可以设置在“其他应收账款”或“其他应付账款”的详细科目中，也可以增设往来科目“内部往来”。总公司至分公司付款的分录如下：总公司帐户：借方：其他应收帐款-分行(或公司间-分行)贷方：银行存款(或现金等)分行帐户：借方：主要业务费用(或管理费等帐户)贷方：其他应付帐款-；

总部：借项：其他应收款

贷款：银行存款

分行：借款：银行存款

贷方：其他债务

偿还的时候，消除反对的怨恨。

分公司开具发票，对方向总公司付款，最终会产生三角债务关系，所以最好在总公司还钱，让对方再次向分公司的账上付款。否则，对方账户上也要挂分公司和总公司的账簿。

另一个可行的方法是出具证明总公司和分公司来往的三方收款证明。具体如下：分公司开票客户应收账款、贷款：应收账款-XX贷款：主要业务收入缴纳税金-增值税(销项税)客户给总公司打电话时，分公司会贷款。其他应付款-内部交易贷款：应收账款-XX总部贷款：银行存款贷款：

2、总公司汇款后进来，挂总公司的王金。

3.分公司出具了委托总公司的支付证明，你根据该证明调整了从总公司到分公司的往来。

营业外收入是指企业与生产经营没有直接关系的各种收入。这主要包括：

固定资产盈余处置固定资产净利润非货币性交易收入出售无形资产利润罚款净利润债权人理由无法实际支付的账户教育费追加返还金。

其他业务收入是指企业从商品销售以外的其他销售和其他业务中获得的收入。

其中包括材料销售、技术转让、代理销售、固定资产租赁、包装物品租赁、运输等非商业性劳务收入。