小规模公司可以收专票做账吗

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 17:11:06

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  2007

1. 小规模纳税人企业发放专用票时:

借方:应收账款——公司名称

戴:主营业务收入

应纳税额-应纳税额增值税

2. 当企业收到相应款项时:

借:银行存款

信贷:应收账款

3.企业缴纳增值税时:

借:交税-缴纳增值税

借:银行存款

小规模纳税人企业开具专用发票，应当通过“应收账款”、“主营业务收入”等科目进行会计核算。在缴纳增值税时，应通过“应税-应税增值税”主体进行核算。“主营业务收入”为企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务收入。

小规模公司能收到特价票办单吗

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多小种类，今天要说的就是小规模纳税人那核实是收缴需要做账的，对于这个职业是不是很了解可以看看小规模公司是怎么做账的?小规模纳税人如何办理账户?小规模纳税人领取普通票如何做账?小规模纳税人是否可以收取专用票据，是否存在风险，应如何入账??

1. 小规模企业是指经核实征收的小规模纳税人企业。它们与其他企业相同:每月缴纳增值税，每季度提前缴纳所得税;二、增值税，如果当月没有任何销售，也必须经*批准缴纳增值税营业额，在这种情况下，缴纳增值税与销售收入无关，它相当于另一家企业的费用支出，就个人而言，它只能记入“主营业税和新增”科目;三、具体会计处理:如存在任何销售或低于设定的税收收入，请作以下分录:借款:应交税金，借款:应交增值税- *税金，借款:其他应交税金- *税金，借款:其他应交税金- *税金，借款:其他应交税金- *税金，其他应交税金- *教育附加费-“主营业务收入”发生销售时根据实际反映，如果销售超过定额，应按实际销售计划纳税。并做相应的会计分录。如果您对以上内容有任何疑问，欢迎点击左上角头像联系好顺佳与我们共同探讨!

首先，小规模纳税人分为无账户零申报小规模纳税人和有账户小规模纳税人。如果是零声明，可以直接进行零处理，很简单。如果是小规模纳税人，需要提供、现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社会保险、通讯、交通、邮费等)、银行单据(取款、转账、信用凭证、电汇、入单、放款单)的公司记账。发票(本月1日至31日开具的所有发票)、增值税清单(输出汇总表、输出明单);报表上要求加盖公章;公司员工月薪、身份证号码、性别、姓名等会计资料。这是一家专业的代理记账公司可以服务的。

需要注意的是，小规模纳税人不具有增值税进项，所以只设置应纳税额下的应纳税额增值税主体即可，不需要设置未缴增值税主体，不需要设置应缴增值税主体下的进项、产出等详细主体。因此，对于小规模纳税人销售货物，其会计分录是这样的:1、销售商品确认收入借款:应收账款借款:主营业务收入借款:应上税-应上税2、结转销售成本借款:主营业务成本借款:存货

我们举一个例子来说明:案例A公司是一家新成立的小规模增值税纳税人，主要生产和销售电子元器件，目前没有营业收入。9月，A公司取得供电*提供的电费发票，为增值税专用发票，总价税金2340元。当月购买*时，我还取得了采购原材料的增值税专用发票，总价税金为11700元。那么，A公司取得的增值税专用发票如何核算?是否需要认证?是否有逾期逗留的风险?(1)采购材料专用票:原材料11700元:银行存款11700元(2)交电费专用票据借款:制造费2340元借款:银行存款2340元如何证明?作为小规模增值税纳税人，A公司取得的增值税专用发票不需要认证，可以直接按照发票上的税额总额进行备案。有延误的风险吗?小规模增值税纳税人不具备增值税专用发票的鉴证功能;2、“滞纳金票”是指卖方已开具、并已复制纳税申报单，而买方未开具并扣除的增值税专用发票;“留票”概念仅适用于增值税普通纳税人，与小规模纳税人无关。因此，小规模纳税人取得的增值税专用发票不会形成“滞纳金票”。符合条件的小规模增值税纳税人在办理税务提醒期间取得的专用发票，在成为一般纳税人后，可从增值税中扣除。注1、所取得的增值税专用发票是在“从税务登记中确定或登记为一般纳税人期间”;2 .该期间无生产经营收入;在此期间，不按销售额和税率简单计算应纳税额，增值税申报缴纳。如果A公司的业务需求总能满足小规模纳税人的需求，建议*不获取增值税专用发票，在日常采购过程中直接告诉供应商我们是小规模纳税人，只开具一般发票即可;如果A公司目前是小规模纳税人，没有营业收入，后期将很快申请成为一般纳税人。为方便后期抵扣，建议在采购环节取得专用发票，方便后期增值税抵扣。根据*关于确定或登记为一般纳税人的纳税人抵扣进项税额问题的公告(*公告第59号，(2015):纳税人从办理税务登记到确认、登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按按销售额、按税率简单计算应纳税额申报缴纳增值税的，在确认、登记为一般纳税人期间取得的增值税抵扣凭证，可在确认、登记为一般纳税人后进行抵扣进项税额扣除。

通过Haoshunjia的辛苦工作整理出相关知识:小规模纳税人的核查收集需要做会计核算，相信会对大家有所帮助。