小规模广告公司如何做账

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-11-16 17:05:00

• 

  5106

临近年末，正是企业送礼的高峰期。作为人力费用，你需要怎么做会计，增值税和企业所得税是否需要被视为销售额，如何计划节省更多的税款？

企业购买赠品的会计处理：

企业采购礼品时：

借款：库存商品

应交税费 - 应交增值税（进项税）

贷方：银行存款/应付账款

赠送客户时：

借：销售费用 - 商务款待

信用：库存商品

应交税费——应交增值税（销项税）

增值税

根据《增值税暂行条例实施细则》，企业将生产、委托或采购的商品无偿赠送给他人。单位或个人消费需缴纳增值税。

但是，对于一般纳税人来说，如果在采购过程中取得进项税，销售价格被视为市场价格，即企业的进货价格，所以销项税和进项税是一样的，实际税额为0。但是，如果企业向小规模纳税人购买礼品，则购买企业开具的专用发票的税点低于企业视同销售额的税点（例如，如果企业购买酒类）礼品作为赠品，企业作为一般纳税人，视同销售税率为13，如果采购企业规模小，小规模开具的发票为1，进项税为1点，销项税是13个点，相当于企业12个点的税），实际承担了部分税，所以建议选择一般纳税人企业购买礼品时选择一般纳税人企业。

关于免费赠送给顾客的礼物的增值税也存在争议。有人认为，赠送给客户的礼物是日常的人力交换费用，应视为个人消费，因此购买礼品用于个人消费的进项税不能抵扣。 ，进项税需要转出，不需视作销售额。视为不能抵扣销售税或进项税。在进项税点和销售税点相同的情况下，一般纳税人没有区别。赠品增值税为0，但小规矩对于纳税人来说，作为个人消费更划算，因为小额采购的进项税额不能从增值税中扣除。如果算作销售，就相当于小企业承担了税收。

各个地区的处理方式不同。建议咨询当地税务局。如果两种方式都可以接受，建议将小规模消费视为个人消费；一般纳税人也被视为销项税点高于进项税点的个人。在消费处理的情况下，销项税和进项税相等，建议按销售额处理，这与企业所得税处理是一致的。为避免在企业所得税结算缴纳时忘记调整，认为销售额会增加企业的销售（营业）收入，销售（营业）收入是计算扣除限额的依据商业招待、广告和商业推广费用的企业所得税。 .

公司所得税

在企业所得税方面，赠送给客户的赠品需要被视为销售额。认定销售收入按照相关商品的公允市场价格确定，认定销售收入与购买商品的成本一致。但是，企业购买商品作为馈赠客户的费用，计入商务招待费。商务招待费用的税前扣除是有限的。扣除限额为实际发生金额的60，不得超过锡销售（经营）收入的5/1000。也就是说，最高税前支出为实际金额的60。有没有办法规划？

产品是特制的，加上公司的LOGO，加上公司的宣传页，列为广告宣传费用。制造业，饮料制造业是 30)。低于上述标准，可根据实际情况全额扣除。

个人所得税

在个人所得税方面，企业无偿赠送给客户的礼品，需要代扣代缴个人所得税。关于税收收入项目的公告（财税总局公告2019年第74号）规定，在招商引资、广告宣传等活动中，企业随机赠送礼品，个人在年会、座谈会等活动中赠送给公司以外的个人的礼物，应作为“附带收入”代扣代缴个人所得税。在实践中，应该说个人所得税是代表公司缴纳的，因为很少有客户给客户送礼后纳税，而这部分税款由公司承担。

有企业回应说增值税和企业所得税可以免，那么这20种税也可以免，可以作为集体福利发放吗？如果是不可分割的集体利益，则无需代扣代缴税款。

集体福利增值税的进项税额不能抵扣，不需视作销售额。企业所得税列为职工福利费，可在税前全额扣除，不超过工资薪金总额的12，但需要注意的是，职工福利费是用于企业内部员工提供的福利和企业赠送给外部客户的礼品不属于集体福利的范畴。作为集体福利支出，虽然可以避税，但存在税收风险，建议不要这样处理。

代理记账公司

很多老板认为：请做账，避税。这真是深圳代理记账公司最深刻的误会！那么下面好顺佳就告诉你会计事务所应该交什么税呢？

你的机构不善于记账，为什么不让我的账户亏本呢？我要给你交税，我拿你怎么办！相信说出这种话的老板，大概从来没有把“依法纳税”这两个字放在心上。

首先，老板们应该明白，即使记账公司有心帮客户省下每一分钱，我们也只能在合法合规的条件下为您经营合理的避税。

其次，虚列费用、虚开增值税发票的伎俩不仅对公司不利，长期下去还会导致罚款。情节严重的，将被列入税收黑名单并追究刑事责任。

1.增值税

首先，增值税是对销售额征收的。无论是公司还是个体户，一般纳税人还是小规模纳税人，都必须按时申报增值税。

但是报税≠纳税

因为大多数符合条件的小规模纳税人可以减免增值税，而一般纳税人可以申请进项税额抵免。

成都会计师事务所缴纳什么税？

2. 所得税

对于这部分，企业要缴纳的称为企业所得税，个体经营者要缴纳的就是个人生产经营所得税。与增值税不同，所得税仅对收入征收。

老板经常抱怨为什么不把我的账户变成亏损？这是所得税的一部分。

简单的理解，如果一家公司赔了钱，它就没有收入，自然不需要缴纳所得税。

为什么会计师事务所不愿意丢失客户的账户并建议他人纳税？

不知税务局是否严??查连续三年亏损的公司？

老板们知道税务评估吗？它的威力堪比税务稽查！

纳税评估：是指税务机关税务机关对纳税人履行义务，帮助纳税人在履行纳税义务过程中发现、纠正和遗漏，纠正纳税人的纳税意识，履行纳税义务。 .

简单来说就是看你有没有逃税！

税务经理会选择所有三年亏损的业务，然后检查公司的业务活动是否真实反映了所有业务活动，收入成本应与比例相匹配。非特殊情况下，利润微薄，销售额平均，毛利低或倒挂。

美国国税局赶上来检查虚假费用损失。你还没有取消年度损失。人们闭上眼睛就知道你在作弊！

在这种情况下，想纳税的老板应该如何配合会计公司尽量少赚点钱呢？

如果您想少交所得税，您只能提供尽可能多的成本、费用、税金、损失和其他费用的文件，并在计算您的应纳税所得额时尽快扣除。

说白了，我一般会多存一些发票和原件~

电话费、上网费、装修费、水费、电费、快递费费用、培训费、银行费、办公用品费、中介服务费、广告费、法律咨询服务费……

你可以把它存起来，交给代理机构代扣。

这就是会计机构要交的税！你应该知道！