小规模公司做账怎么做高成本

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 16:40:50

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放开眼睛，戴上耳机，听~！

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在较大的物业公司工作的会计朋友，为了更好的为业主服务，公司做的活动越多，所以公司需要花的地方也很多。这些费用需要会计师详细记录。不管数额多大，领导都要查证。那么你知道具体物业公司的会计分录是什么吗？让我详细解释一下这个问题。如果您有任何疑问，请阅读以下内容：

物业公司会计分录

1、存入现金

借方：银行存款（详细标的为银行名称）

贷款：现金

2、提款

贷款：现金

贷款：银行存款

3、预缴土地税

贷款：应交税-增值税

——城市建设税

应缴税费-教育附加费

——水利基金

贷方：银行存款

4、错征土地税退税

借款：银行存款

贷款：应纳税款-养老保险基金

5、支付上个月员工小玲通话费

借款：其他应收款-员工-电话费

贷款：银行存款

6、电讯公司代收电费（预收一年，按月分摊）

借：银行存款

贷款：预付账户-基站电费

7、电信公司电费包含在

借记：预付账款 - 电费

贷款：管理费-电费

8、转让单位一次定期存款

借：其他货币资金 - 定期存款

贷款：银行存款

9、缴纳上个月的税款

借款：应交税款-增值税

- 城市建设税

应纳税额-教育费附加

―水利基金

―养老保险基金

贷款：银行存款

10、支付上个月的电话费

借：管理费-电话费

贷款：银行存款

11.支付每月水费（按办公区、宿舍、食堂）,

绿化、商店、消防、生活用水等）

借：管理费-水费（办公...）

预收账款-业主二次供水（生活用水）

贷款：银行存款

12、上月中旬和本月中旬交电费

借：管理费-电费

预收账款-业主二次供水能耗

- 业主电梯能耗

贷方：银行存款

13、收取电信线路改造人工费

借：现金

贷：其他业务收入-维持收入

14、支付万用表检查费和购买润滑油

借：管理费-维护费

低值耗材-维修设备

信用：现金

15、购买书籍、洗发水（员工用）

借：其他应付款-工会经费

贷款：现金

16、存储水电费

借：现金

贷方：其他应收款 - 商店 - 电费/水费

17、支付管理人员上月工资

借：应付工资

学分：现金

18.支付上月中队士兵和搬运工的工资（以减少养老保险的数量）

, 假装总公司付钱)

借：其他应收款-总公司

- 方凯公司（支付搬运工工资）

信用：现金

19、采购军靴、卫生服

借款：其他应收款-员工-服装费

信用：现金

20、支付上个月的垃圾装载费

借：其他业务费用-装修垃圾清运费

贷款：现金/银行存款

21、支付维修电机和购买车灯的费用

贷款：管理费-维护费

低值消耗品——维修设备

贷款：现金

22、购买清洁保养配件

贷款：低值消耗品-清洁工具

-维护工具

信用：现金

23、收取员工上个月小玲话费

借：现金

贷款：其他应收款-员工-电话费

24、店铺管理押金

借：现金

贷款：其他应付款项-店铺押金

25、退休业主装修押金

借款：其他应付款-业主装修押金

贷款：现金

26.中队活动费用

借：其他应付款-工分费用

信用：现金

27、马匹治疗费及购买马饲料

借：管理费-保安费

贷款：现金

28、购买蔬菜、柴油、大米和食用油的付款

贷款：福利费-应付伙食费

贷款：现金

29、物业管理费等

借：现金/银行存款

贷款：预付账款 - 业主 - 物业管理费

- 业主 - 电梯能耗

- 业主 - 二次供水

- 业主―停车综合服务费

―所有者——垃圾清运费

其他应付款 - 业主 - 装修押金

30、代房开发公司采购垃圾袋

借款：其他应收款-房屋开发公司名称

贷款：现金

31、罚款收入

贷款：现金

贷款：营业外收入-补偿

32、食堂采购洗衣粉、饭盒等

贷款：低值消耗品-厨房用品

贷款：现金

33、食堂购买的液化气和煤气罐1个

贷款：应付福利费

低值易耗品——油箱

学分：现金

34、办公用品发票、车费报销等

借：行政费用 - 办公费用

-旅行开支

学分：现金

35. 支付生活垃圾

借：管理费-清洁费

信用：现金

36、领取低值消耗品

借：管理费-低值耗材摊销

学分：低价值消耗品——维护工具

——清洁工具

-厨房用具

37、店铺电费已含

借记：其他应用 收据 - 商店 - 电费

贷款：管理费用-电费

38、开办费用摊销

借：管理费用 - 启动费用摊销

贷款：长期预期摊销费用 - 启动费用

39、折旧计提

借：管理费用 - 折旧费用

贷：累计折旧

40、应计月薪

借：管理费用―工资

贷方：应付工资

41、各种费用的计提

借：管理费用-福利费用

- 工会费用

- 教育费用

贷方：应付福利费

其他应付款 - 工会

- 教育部

42、空置房屋应收物业管理费

借款：其他应收款-房屋开发公司

贷款：主营业务收入

43、结转本月收入

借记：预付款-业主-物业管理费

- 业主 - 车位物业管理费

- 房屋开发公司

—商铺—物业管理费

—商店—租金

贷款：主营业务收入

其他业务收入

44、建筑装修垃圾结转费

借记：预收据 - 业主 - 垃圾清除费

贷：其他业务收入 - 垃圾清运费

45、本月应计税金及附加

借：主营业务税金及附加

其他业务费用

行政费用

贷方：应付税款 - 增值税

- 城建税

应交税费-教育费附加

- 水利基金

四十六、本月养老保险的退出

借：管理费-养老金

贷方：应缴税款-养老基金

47、结转福利账户

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

信用：今年的利润

48、结转亏损账户

借：本年度利润

贷款：管理费

其他业务费用

主营业务税金及附加

看完上面的讲解，大家应该都知道物业公司的会计分录是什么了。有什么不懂的可以咨询在线客服免费答疑，也可以试听会计入门实战课程。