小公司月末怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 16:21:05

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企业大多采用信息管理，利用软件进行设置，只要凭证制作正确，其余全部由计算机完成:凭证-总账-总账-各种报表等。根据原始凭证或原始凭证汇总表编制会计凭证。根据收付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据会计凭证登记明细分类帐。根据会计凭证汇总编制账目。根据科目汇总表登记总账。期末根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。具体流程:1、每月第一件事，根据原始凭证登记凭证入账(做凭证入账必须有财务(经理)有权签字的人签字)，月末或定期编制科目汇总表登记总账，各业务根据凭证入账登记分类帐。2、月末还要注意提取折旧、摊销摊销费用等，如果新企业的启动费用在第一个月全部计入成本。折旧分录是借用管理费用或制造费用借用累计折旧，按固定资产原值、净值和使用寿命计算。月底连提税和附加，其实就是这一个。即提税和附加，有城建税、教育费附加等，有税务决定。3、在结尾处编制科目汇总表，编制两个分录。第一项分录:将损益类科目的总额计入本年度利润，借款主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)借款本年度利润。第二项:借款本年度利润贷款主营业务成本。转让后，如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税;如果是信用贷款，那就是利润，需要缴纳所得税。所得税的计算方法:=抵扣余额*所得税税率，然后做一个记账凭证，由所得税抵扣应交税金-应交所得税，借本年度利润贷款所得税(所得税和利润有关系，但不是亏损一定不能交所得税，基本是看调整后应纳税所得额是正的，如果是正的就计算所得税。总分类帐中的负资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(如应付票据，并应附支付)所有者权益(实收资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(指总账账户上最后一天上述登记的金额)编制资产负债表，按总账或课程汇总表的损益分类科目(如管理费、主营业务成本、投资收益、主营业务附加、等)金额(金额是本月金额)编制损益表。关于主营业务收入和应纳税情况，应按每月在国税处抄报的税额确定。因为税控员会打印出一张上面有具体数字的表格。剩下的就是绑定凭证，给报表写注释，分析表格等等。