年终奖个税公司交如果做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 12:00:52

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大家都知道，月薪超过5000元就需要缴纳个人所得税。

尤其是现在是年底，很多公司都会给员工发年终奖。

有的员工拿到数万的年终奖金，数万的工资会涉及缴纳个人所得税。

年终奖金虽然高，但会计师有办法让你不交甚至少交个人所得税。

目前有两种计算年终奖金个人所得税的方法。一种是单独申报计算个人所得税，另一种是将工资收入合并申报计算个人所得税。

例如，某员工自2020年1月起在某公司工作，该员工的月薪为2000元。

然后在新年前夜，也就是2020年12月，公司计划给他2万的年终奖金。

也就是整个12月他应该寄的钱是22000元。

按理说，2020年12月的工资应该在2021年1月申报，如果员工22000元的收入申报为年终奖金，就涉及缴纳个人所得税。

但如果2000元的工资加上20000元的年终奖金，则在1月份申报为工资收入。

因为他上个月1-11月的工资收入是2000元/月，低于5000元/月。

1-12月累计扣减6万元，年终奖金2万元和工资2000元合并为工资收入。

即使收入已经达到22000元，这22000元低于60000元的基本扣除成本，所以他在1月份申报2020年12月工资时，仍然可以免缴个人所得税。 .

工资还是22000元。

所以每个有年终奖的人一定要善待你的会计师，不否则，不同的报税方式可能会导致你多交税！

但是，大多数会计师不会刻意让公司的同事多交税。

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临近年底，很多员工都会拿到一次性奖金，年终奖金自然要缴纳个人所得税，但财税部门仍将保留年终奖的税收优惠政策今年和明年。选择正确的纳税方式可以让您少缴税款。税收，获得更多收入。

目前，年终奖金所得税的计算方式有两种。一是单独计税，即一次性奖金收入总额除以12个月所得的金额，按月折算后的综合所得税税率表（详见下图），确定适用税率和快速扣除，分别计算税额。

这种计税方式是税收优惠政策。对于普通工薪阶层来说，如果年薪远高于年终奖金，选择这种计税方式一般会少交税。

但这项优惠政策将从2022年1月1日起取消，之后只能选择另一种计税方式，即综合所得税计税方式。

由于2019年个税改革，工资薪金等收入全年征收综合所得税，年终奖金也纳入综合所得税。适用税率为相应的超额累进税率（详见下图）。

比如，王先生今年的年收入是24万元。假设扣除三险一金和6万元费用后，当年应纳税所得额为15万元。年底，公司将发放年终奖3万元。如果王先生选择单独计税，按照上述每月换算，3万元的年终奖要分3个税率，所以需要交900元的税，所以最后年终奖 万元。 .

但如果王先生按综合所得征税，按照综合所得税税率表，王先生所得15万元适用最高2级0税率，所以30000元的年终奖适用于20的税率，即纳税6000元，最终年终奖只有24000元。

对于王先生来说，与年终奖金的综合所得税计算相比，选择单独计税方式可以获得额外的5100元年终奖金，这是一笔可观的数额。

当然，对于一些年收入少，年终奖金多的个人，可以选择综合计税方式，少交税。

那么对于公司员工，个人如何选择计税方式呢？

复旦大学经济学院税务专业的行业导师王维清告诉我，公司在代扣代缴个人所得税时，会选择单独申报还是联合申报年终奖。纳税年度结算支付时，单位单独申报年终奖金的，个人可选择单独计算或合并计算。但是，如果主体在扣缴和预缴时选择合并申报，个人只能采用合并申报（即综合所得税计算方式），不能选择单独申报（即单独计税方式）。因此，公司在代扣代缴个人所得税时，必须选择单独申报年终奖金，并给予员工年终奖金计税选项，可通过个人所得税APP进行操作。

对于可以选择计税方式的个人，可以选择哪种计税方式少缴税？

王维清建议，个人在个税结算缴纳时，可以通过个税APP选择年终奖金综合计税方式，不提交最终应纳税额。然后选择单独的计税方式，看税额，对比看看哪个金额低，选择哪种计税方式。