厦门保税区代理记账流程及步骤

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 11:41:00

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申诚(上海)企业发展有限公司主要从事企业登记代理、公司登记、公司注销、代理记账、食品经营许可证办理、人力资源许可证办理、进出口权办理、出口退税代理。在行业内已从事企业服务行业8年，已成为行业内难得的一站式企业服务平台，用心服务，口碑管理是城市发展之本!我们坚持“诚实正直，把事情做精致完美”的宗旨，得到了上海中小企业的好评。上海申毅诚，为您提供24小时免费在线咨询服务，4800;

1. 办理出口货物退(免)税认定

在办理《对外贸易经营者出口业务备案登记表》30日内，或尚未取得进出口代理权的出口生产企业的一项首次出口业务之日起30日内，必须到当地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续，纳入出口退税管理。

2. 采购出口企业在申报退税(免税)时，必须使用国家税务局的出口退税申报软件。

3.确认出口销售收入

出口企业应当在货物实际申报出口、取得提单并向银行提交单证时确认销售收入的实现。生产企业应当反映免征出口收入当期的纳税情况。出口企业必须取得《出口商品专用发票》(简称“出口商品专用发票”)。当地税务机关出具的入账申报凭证。

4. 出口退税(免税)申报

出口企业应当自货物出口之日起90日内(以报关单上注明的出口日期为准)向退税部门申报，办理退(免)税手续。景谷粮建议，如因特殊情况不能按时办理申报，必须在规定的退税申报期限内向退税代理机构提交延期申报的书面申请，经批准后延期申报。逾期申报未经批准，或者逾期申报，不再受理申报的，视同境内销售税。

(一)贸易企业退税(免税)申报

1、发票证明:取得增值税专用发票购票后30日内须到当地主管税务机关办理证明;

2、申报周期:单证齐全后，可按月、多次分批在申报系统申报退税;

(二)生产企业退税(免税)申报

1. 免税申报:

1)在增值税纳税申报前，已被认定为免税抵扣的生产企业还应使用免税抵扣申报系统申报免税出口明细，并将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。企业当月无出口收入的，必须实行免税“零申报”。操作过程中不需要进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件)。新办企业进行免税申报时，将《进口材料抵扣进料处理表》数据输入“0”。

2)免税数据导入后，也必须体现在当月的增值税纳税申报单上。其中，“出口销售”，对应增值税纳税申报单上第7栏的“免征办法出口销售”;如果出口产品的税率与退税率有差异，增值税纳税申报单上除了要反映出口销售外，还必须反映“免征办法出口货物不得抵扣进项税额”，相应的增值税纳税申报单附材料(表二)第18栏;

2. 文件完成后，在退税申报系统中生成电子数据，每月15日前进行退税申报。

5. 取得退税批准通知书

一般情况下，生产企业可以在下个月初进行退税申报，到退税窗口的收款大厅领取《生产企业出口货物免税审批通知》，并根据通知内容，做好相关会计处理工作。

6. 申请出口退税:税到账后，请及时到征收大厅(县国税局)退税窗口领取《收入退税函》。

7. 出口报关数据处理

根据国家税务总局的规定，退税必须凭报关资料审批。对于企业，出口报关数据需要进行如下处理:

1. 货物报关出口后，企业应及时登录“中国电子口岸”网站上岸后，进入“出口退税”子系统，“通关信息查询”，查询到报关单的通关信息可以及时向报关单纸质出口货物报关单，同时通关信息可以用于出口免税申报“免税明细输入”)。

2. 数据提交。在“数据报告”菜单查询报关电子信息，并对纸质出口货物申报内容进行核对，核对无误后再进行“数据报告”，将以上数据供退税机关审核退税。

3.几点注意出口退税时限

一个是“30天”。属于税控增值税专用发票，必须自开票之日起30日内办理证明手续。

第二个是90天。出口企业应当自出口货物申报之日起90日内向退税部门申报，办理出口货物退(免)税手续;外商投资企业购买国产设备，应当自增值税专用发票开具之日起90日内向退税部门申请退税。

3是“三个月”。出口企业《出口货物纸质退税证明》遗失或内容填写不正确，可按有关规定补发或变更的，经批准后，可延期申报3个月

上海保税区公司出口退税具体流程及操作

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