内江专业代理记账公司市中区

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 09:43:45

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财务部会计岗位轮岗制度 一、目的 为培养和培养会计人员充分熟悉业务，丰富工作经验，加强团队诚信建设，特制定本制度。 2、适用范围适用于公司所有会计师。三、管理规定的原则和内容。坚持会计岗位轮换不相容岗位原则，要求实行岗位分工、岗位轮换、内部审计。内容包括：授权与职责分离。执行和审查职责是分开的。保管和簿记职责是分开的。保管和验证职责是分开的。出纳不负责对收入、费用、债权和债务的账目进行审计、保管会计档案和登记。旋转方式和旋转时间。会计师的岗位轮换有两种类型：整体岗位轮换和部分岗位轮换。每2年轮换一次，个别岗位轮换时间视具体情况而定。轮值方式 轮值方式由财务部提出，报上级批准后实施。 - 1 - 财务部会计工作交接制度 一、目的 为保持会计工作的连续性、正确性和合法性，使会计工作有条不紊地进行，按照财政部有关规定及上级主管部门，结合公司实际情况，特制定本制度。二、适用情况 1、会计师调任或离职时，必须办理会计工作交接。未完成交接手续，不得调动或辞职。 2、会计人员临时离任或因病不能工作，需要接任或代办的，财务负责人或单位负责人必须指定专人接任或代办。代办，办理会计工作交接手续。 3、会计人员临时离职或因病无法工作复工时，应与接替人或代理人办理交接手续。 4、交接人因疾病等特殊原因不能亲自办理交接手续的，经单位负责人同意，交接人可以委托他人代为办理交接手续，但托运人不得代为办理交接手续。对上交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等负责。我们对相关信息的真实性、完整性承担法律责任。三、办理会计工作交接的基本程序 1、准备工作。会计人员在交接会计工作前必须做好以下准备工作： 承接的经济业务未填写会计凭证的，应当补齐。未登记的账户应当进行登记，最后结余后加盖经办人员印章。将应交的材料全部整理好，对未尽事宜和遗留问题编写书面说明材料。编制交接清单，列明应当交接的会计凭证、会计账簿、财务会计报表、印章、现金、支票簿、发票、单证、其他会计资料和项目；清单列出会计软件及密码、会计软件数据盘及相关资料、实物等。 （五）财务负责人交接时，应说明全部财务会计工作、主要财务收支情况将会计师的情况向更换人说明清楚，对剩余需要交接的事项写书面材料。 - 2 - 2. 移交。交接方应当按照交接清单所列内容，在规定期限内逐项交接。现金必须按照账簿记载的余额支付，不得短缺。交接人员如发现不一致或出现“白票入库”现象，交接人员负责在规定时限内检查处理。会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料必须齐全，不得遗漏。如果出现短缺，必须在转让清单中查明原因并说明，这是转让方的责任。银行存款账户余额应与银行对账单核对。如未到账，应编制银行存款余额核对表，调整余额。各项财产资料明细账和债权债务明细账的余额应当与总账中相关科目的余额核对。重要实物要当场核对，对余额较大的往来账户，要与活期单位和个人核对。交接人员管理的印章、票据等会计用品必须交出清楚。从事会计电算化工作的双方应在电子计算机上实际操作相关数据，检查电子会计数据是否能够正常操作，并确认相关数字是否正确。正确的。 3.监督。办理会计工作交接时，必须有专人负责监督交接，确保交接工作顺利进行。总会计师办理交接手续，财务负责人监督交接。财务负责人办理交接手续时，由单位负责人监督交接。必要时，主管部门可以派人共同监督移交。会计工作交接后，交接方和交接主管应在交接清单上签字或盖章，并在交接清单上注明：公司名称、交接日期、交接方和交接主管的职务及姓名。一份，一份。接管人应当继续使用交接前的账簿，不得擅自另设账簿，确保账簿连通、内容完整。 4、交接后的责任转让方应对自己处理的和已交接的会计资料的合法性、真实性和完整性负责，即使继承人未能查明收到的会计资料的合法性、真实性和完整性由于交接过程中的疏忽。如果后来发现完整性问题，原转接人员仍应负责，原转接人员不应因会计信息已交出而推卸责任。 - 3- 会计档案管理制度 1、公司会计档案包括会计凭证、会计账簿、纳税申报材料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度等与经营管理有关的重要文件，如合同、章程和其他会计资料。 2、会计档案的保存 财务部门应有专人负责保管会计档案，并定期将财务部门的会计资料归档、整理、装订、归档。