上海香港公司做账审计

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 09:29:38

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1. 香港有限公司需要接受审计吗？

请参阅香港公司条例第 379 至 387 条，有限公司董事必须为公司的每个财政年度编制合规的财务报表。因此，除满足报税条件外，按时完成审计也能完成《公司条例》对董事的要求。

2. 设立香港公司后，为什么要进行会计审计和报税？

只要成立香港公司，每年都要按照香港税务局的要求，完成公司的会计处理、会计审计和纳税申报。

这些报告必须包括当年经审计的财务报表，例如资产负债表、资产负债表和流动性报告；所有报表必须显示从上一年继承的余额。经审计的财务报表（审计报告）必须由注册和认可的会计师签署才有效。根据《税务条例》，香港公司的财务资料必须保留足够的记录，以方便核实公司的应课税利润，并且该等记录必须由交易日期起至少保留 7 年。

3. 香港公司需要进行会计审计的原因是什么？

a) 反映企业合法经营：反映企业正在开展业务，明确不存在偷税漏税行为，免于银行等相关机构的抽查。

b) 企业重视税务问题：香港遵守会计、审计和税务申报，规避税务风险，妥善合规控制企业经营成本，分析财务报表。

c) 防止开户银行被冻结：填写银行提供的表格，填写相应资料供银行备案和处理，完善企业税收，维护账户的正常使用。

4、2017年，CRS香港公司开始征税。在这种情况下，香港公司是否必须进行会计审计？

香港公司条例规定，每家香港公司都必须如实进行会计审计，无论是否执行CRS。

5. 香港的税制是如何规管的？

香港按地域征税，仅针对来自香港的净利润和所得税。与中国不同，香港没有增值税。香港主要的直接税是利得税（企业所得税）、薪俸税（个人所得税）和财产税。香港税务局负责税务审计等事宜。税务局每年都会不定期发出相应的缴税通知。利得税及薪俸税等资料必须在指定期限前自行申报。上述税项只需每年申报一次。

6. 香港公司每次开机要交什么税？

通常，香港公司只需每年缴纳利得税。这个税的前200万按利润计算，以后按超过200万计算。如果公司没有盈利，则无需缴纳利得税。

7. 准备会计或审计时需要提供哪些文件？

贵公司需要提供上一年度的审计报告、银行月结单、销售或收入发票、采购、手续费发票或收据、费用发票或收据以及购销固定资产发票或收据等。

8. 香港公司的审计报告包括哪些内容？

损益表、资产负债表、审计报表、会计师的审计意见。

9. 有限公司什么时候关门？

有限公司可以自由选择任何时间作为公司的计税基期。一般来说，香港有限公司通常以每年3月31日或12月31日为计税基期。此外，有限公司第一年的最长计税基期为 18 个月。

10. 我刚刚成立了一家有限公司，我什么时候可以收到我的第一份报税表？

有限公司需要大约 18 个月的时间才能收到由香港税务局发出的利得税报税表。

11. 报税需要准备哪些文件？

提交报税表时，贵公司需要准备一份经会计师审计的财务报告，并连同填妥的利得税报税表一并提交。

12. 如果我迟交报税表会怎样？

如果在截止日期前未有效提交纳税申报表，国税局可能会进一步的罚款从几千美元不等；如果税务局认为情况严重，最高可处以应缴税额三倍的罚款。

13. 除第一次报税外，后续的报税截止时间是什么时候？

有限公司完成第一次纳税申报后，一般情况下，税务局会在每年四月初向有限公司发出当年的纳税申报表。代表性不同。

详情如下：

开票日期 提交日期可延长至开票日期“N”类别（开票日期在 4 月 1 日至 11 月 30 日之间） 5 月 4 日开票日期类别“D”（结算日期在 12 月 1 日至 12 月 31 日之间） 8 月 15 日结算日期“M”（结算日1月1日至3月31日） 11月15日 结算日“M”类及当年亏损案件 1月31日（下一年） 14、有限公司的亏损能否抵销以后的利润？

公司的经营亏损可用于抵销以后年度的利润，减少盈利年度的税收费用。

15. 什么是暂缴利得税？

除本年度的利得税外，税务局会要求贵公司按课税年度的实际利润征收下一年的暂缴税。已缴的暂缴税款可用于缴付当年应缴的利得税（多退少补）。

16. 离岸豁免一般适合哪些情况？对应的申请流程是什么？

离岸豁免申请：供应商及客户均非香港商户；订单签署过程并非在香港进行；货物的接收和交付等不在香港进行；没有在香港租用办公室，也没有雇用香港雇员；没有在香港海关等政府机构保存任何业务记录等

申请流程：合规处理的会计和审计 - 将完成的审计报告提交税务局申请离岸豁免 - 税务局出具离岸问题询问函 - 书面回复函并准备相关该信息作为附件提交给税务局——税务局将出具批准或税务评估结果。本文版权归卓道所有。任何未经授权的转载、摘编、转贴或其他复制行为将被视为侵犯我们文章的版权。如需转载授权，请联系我们。

每年的一月和四月是香港公司做会计和审计的高峰期。许多需要做会计和审计的客户会来找我们咨询如何准备这些会计资料。

卓道根据多年的会计服务经验整理出这篇文章，希望您对公司的会计审计有一个清晰全面的认识。

香港公司每年报税，即每年只需报税一次。

对于新成立的香港公司，国税局会在第一年为您自动延长报税至第 18 个月，之后的每一年每 12 个月提交一次。

如果您的公司已经收到了税单，请记得留意开具税单的时间，也就是下图中红框所示的时间。

第一份税表必须在收到后 3 个月内申报。已开户的企业，可根据企业年终日向税务局申请延期。

香港公司第一次选择年结日，可以请专业机构帮您计算选择。

营销平台选择3月31日为年终日的，可顺延至当年11月15日，如选择12月31日为年终日，则可顺延至次年8月15日。

如果您选择其他时间作为年终日期，则不能延期，您必须在收到税表后的一个月内完成申报。

以下是 2020/21 年度利得税报税表的延长期：

请注意，延期申请必须在报税表发出后1个月内向税务局提交，否则将错过延期申请。

通常，大部分香港公司会选择3月31日和12月31日作为年结日，并可以申请延期，以保证公司有足够的时间做会计和报税，避免逾期罚款.

每次到了开户的时间，有些客户会急于准备会计资料，不知从何下手，尤其是每年交易量大、营业额大的客户。

我们的建议是，平时最好按月对文档进行排序。如果一年文件太多，工作量太大，可以细化到每个月整理归档，这样就需要做会计了。有时提供信息也很容易，账户也很容易检查。

1. 银行对账单

香港公司银行账户的月结单，无论是电子结单还是纸质结单，通常都备存作审计用途。如果您有多个银行账户，您还需要一起提供它们。

2、公司销售、采购合同及发票

香港公司经营的收支，尤其是银行流水的每一个细节，都需要提供相应的文件才能入关。并且所有票据都需要有发行人的印章。

3、各类费用凭证

香港公司的运费、工资、租金、办公费、交通费等如有，可提供并记录。

四、公司资料及结构图

须提供香港公司资料如注册证、商业登记证、公司成立表格、公司章程、周年申报表等变更文件，以及公司架构图。

5、第一年不做账的公司，需提供上一年度的审计报告和纳税报表

6、如有关联母子公司，提供母子公司审计报告及其他相关资料

1、会计收到贵公司的会计资料后，整理原始票据，核对银行流水，编制财务报表。

2、财务报表确认无误后，进行审计工作，出具审计报告。

3、审计报告签字后填写完毕，连同纳税表一起提交税务局。

4、如果您稍后收到税务局的询问，您可以协助公司处理相关回复。

香港公司完成审核后，大家最关心的就是公司需要你交多少税？

这取决于审计结果。如果公司亏本不赚钱，自然不用向税务局缴税。

如果公司盈利，就需要纳税。利润首200万港币享受优惠税率，超过200万港币的税率为0。除政府出台的一些税收减免措施外，整体税率为降低。

[案例分析]

以下香港公司于 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按税率计算，需缴纳港币44,800元，减去减税港币20,000元。最后只需要24,800港元的费用。公司整体税负减轻。

此外，如果公司盈利并符合离岸免税条件，可向税务局申请免税。申请成功后，无需缴税。

卓道：香港公司报税系列-香港离岸免税条件、程序及所需资料详细介绍如果您想知道您的香港公司是否符合离岸免税的要求，可以随时联系我们帮助您提供专业建议。

营销平台香港公司审核必不可少！无论公司是否经营，都需要主动提交纳税申报表。

没有经营的公司应该出具无经营报告（即不活动报告），而不是简单地选择做出“零申报”。 “零申报”不是正式的纳税申报方式。

对于有经营的企业，要如实做会计和纳税申报。在向税务局提交审计报告和纳税表后，税务局将对公司进行税务评估，以确定公司是否需要纳税，以及缴纳多少税款。如果您的公司有实际的经营活动，但是做了“零申报”，也不要太着急。建议补足之前的所有年度审核。

香港公司，无论大小，只有在账目合规的情况下才能走得更远。首先，香港《公司条例》明确规定公司账目需要审计，是公司持续正常经营的基础。如果公司有实际经营但不报税，属于严重的税务欺诈行为，将面临高额罚款甚至刑事犯罪。其次，会计审计是维持银行账户的必要条件之一。有的银行每年都会对企业进行商业调查，包括提供财务报表，审计报告就是最好的证明。以下是银行给客户的商业调查信，特别要求提供最近的审计报告或税务证明。如果不提供，该帐户可能会被关闭。

最后，从长远来看，如果公司在发展壮大时需要上市融资，审计报告对投资者来说具有很强的公信力，可以帮助投资者充分了解公司的经济实力。有说服力的证明文件。

以上是香港公司会计审计的内容。后期我们会继续与大家分享香港公司的相关税务知识，并持续更新一些大家比较关心的知识内容。

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香港新政策成果：

2021 年 2 月 24 日，香港财政司司长公布 2021-22 年度财政预算案，将 2020/21 纳税年度减少 100 项利得税、薪俸税及个人入息课税，最高为 10,000 港元。