母公司怎样做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 20:11:04

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母子公司之间的会计核算怎么做？

1、母公司向子公司汇款，

母公司分录：借：其他应收款

贷方：银行存款

附属分录：借：银行存款

贷款：其他应付账款（短期贷款）

2、子公司职工工资由母公司支付的，子公司不得新发。一张工资表，只要是通过往来账户计算的，但个人所得税必须按实际代扣代缴。例如：

母公司分录：借：其他应收款--支付工资3000

贷方：银行存款3000

附属条目：

借：应付工资 3000

贷方：其他应付账款——母公司预支工资 2885

其他应付款-代扣代缴个人所得税 115

以上是好顺佳就【如何处理母子公司之间的会计处理】问题的回答。我希望能帮助你。想了解更多会计实务和税务实务，可以关注“好顺佳”，进入会计实务交流群，免费答疑。母公司如何处理会计？

答： 1、冲销当期交易准备金、应付福利费、实收资本、未分配利润及母公司“长期股权投资-子公司”，其差额转入“投资收益”。

2、借入其他应收款、贷入其他应付款、贷出长期股权投资-子公司加投资收益。

Q3：长期股权投资成本50万元，子公司账户还有母公司贷款300万元。

于 2011 年末注销子公司，当日资产负债表为

资产 0

负债-其他应付款 300 万

实收资本50万

未分配利润 - 350 万