劳务公司开具发票差额怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 19:40:29

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一般纳税人企业，几乎没有进项，开具了700多万张增值税发票，要缴纳140万增值税，还要缴纳60万至70万企业所得税，如何合法省税?

专票700多万元，缴纳增值税140万，增值税税负20万，这是不太可能的，一般纳税人劳务公司的税率是6，即使没有一分钱进项税，也只需要缴纳增值税42万元，至于企业所得税要缴纳60 - 70万，这要具体分析。

接下来谈谈一般纳税人的服务公司如何合理纳税。

劳务派遣公司可以按照一般的征税办法选择6全额征税，也可以选择按5的差额征收增值税。

输入发票如果你很难得到,最好选择的差异,所谓的之间的区别,是为了获得取得的全部价款和价外费用,扣除代单位支付给劳务派遣员工的工资、福利,并对它进行平衡的社会保险和住房公积金的销售,根据简单和容易计算和缴纳增值税按照5的税收的方法。

例如，周氏劳务派遣有限公司是一家普通纳税人，其主要业务是为银行和酒店提供劳务派遣保障服务。2019年8月，周某劳务派遣有限公司向用人单位收取人工费100万元，并为派遣员工支付工资、福利、社保等费用80万元。那么周某的劳务派遣公司8月份应申报增值税(100-80)÷ (1+5) ×5=万元。

如果按一般征税，且无进项发票抵扣，则应支付增值税100÷ (1+6) ×6=万元，税负差异巨大。

根据财税[2016]36号规定，建筑企业一般纳税人对以合同结算方式提供的施工服务，可选择采用简易计税方法。税率为3，纳税人可自行开具增值税专用发票。

如贵公司获得建设方支付的劳务费用100万元，应纳税额为100÷ (1+3) ×3=万元。

这样也可以大大减少你的增值税负担，解决你一般纳税人没有投入的麻烦。

以上这两种方法仅针对你的增值税部门税务问题，当然也与企业所得税有一定联系。

所以你当时的成本支出必须取得相应的合法票据,服务公司的主要成本应该派遣员工工资福利支出在社会保障等等,所以你最好选择不同的税收,如薪资福利社会保障支出与普通发票,如主营业务成本预定,或者当你在计算企业所得税,没有发票的费用,不能由税局认可。

总之，企业纳税要合法，关键是要按照税务管理的要求，在发生相应的业务时，以发票为证据，绝不能买卖发票做账。

中国的国家税收环境极其复杂，无论老板还是个人，虽然不财务，但一定要有财税意识。

说到税收，除了个人，可以说这是所有企业都需要考虑的一个大问题，就连马云、刘强东也在其中。否则，为什么马云没有工资，而刘强东的年薪只有一元?

事实上，上述的避税和节税方法只是《避税》一书中众多避税方法中的一种。这本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理避税。

并不是很多人认为避税问题只有那些财务突出的人才会知道，其实老板也是要知道一定的节税知识的，这样才能合理的帮助公司节省开支，让你的收益最大化。

《避税》在2021年更新，以利用新的税法和新的福利，所以如果你是一个企业主，金融家，或高收入者，这本书非常适合你。

(注:以上信息，仅供参考，请勿绕行，合法纳税，人人有责)

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由劳务派遣公司支付工资，差额部分征税:

1. 全部确认收入:

借:银行存款

戴:主营业务收入

应付税款——简单计算税款

2. 确认抵扣费用和应付增值税差额:

借款:主营业务成本

应付税款——简单计算税款

借款:应付给员工的工资

借款:支付给员工的款项

借:银行存款

3.增值税实际缴纳:

借款:支付税费——简单的税收

借:银行存款

注:如果用人单位直接发放工资，劳务派遣公司只确认手续费收入，不涉及差额税。