老城代理记账流程及步骤

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 17:21:37

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很多小公司在经过一定的发展之后，都会选择设立自己的财务部门，那么这就涉及到与代理记账公司交接了，而代理记账公司交接要注意哪些事项呢?作为接管方，更担心交接不当会给自己的工作带来麻烦。

一、与代账公司之间需要办理哪些交接事宜

1. 财务注册信息变更:财务总监或税务人员注册信息变更等

2. 会计工作交接:会计档案、相关单位业务交接等

3.相关设备交接:如专用设备、通用设备等

4. 相关业务密码交接:如报税密码、社保公积金密码、年报公示密码等

5. 主管行政机关相关信息交接:如税务机关电话、地址、税务管理人员相关信息等。

其他补充材料要看企业是否对会计有具体要求，需要自行判断:

1. 所有月度/季度财务报表和月度/季度纳税申报表

2. 年度决算数据

3.如果他们这么做了，请截屏

4. 账簿(分类账、日记账、序时账、总账、账户资产负债表)

5. 内部成本毛利率分析表(如有)

6. 银行收据卡，报税单UKEY和密码

7. 发票没有记录

8. 绑定和未绑定凭证

9. 一般纳税人，输入扣除发票装订汇总表

金板

11. 发票密封/财务印章

上面的建议是做一个交接清单。

二、办理工作交接的最佳时机

1. 建议由会计代理公司完成税务申报后再办理交接

2. 建议在催收期后尽快办理交接

3.不建议在季末或年末办理交接

3.交接时需要检查的内容

核算数量:会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他的会计记录必须完整。

对账凭证:对账凭证号、对账凭证代码、对账附加单号、对账处理(近1-2个月即可)是否正确。

账本:核对不同账本类型对应的页数，登记是否全面，账本中是否有缺页。

财务报表:检查纸质财务报表相关项目数据与纳税申报表是否一致。例如，财务报表上的季度营业收入为120万元，而企业所得税申报表上的季度营业收入为80万元。我们需要问一下记账公司差异的原因。

纳税申报表:按各类税种打印纳税申报表，检查有无漏报、漏报、有无欠税等。

印章、证明:交接人员负责的票据、印章、税控设备或其他有关资料必须交清楚，防止遗漏;

提示1:如果出现短缺，必须查明原因并在交接清单中注明。交接官负责。

提示二:交接人员从事会计电算化工作时，除了尽可能交接纸质数据外，还要求备份一份电子副本的数据。

旧城记账的流程和步骤

物业公司出租的个人房产，假如房产都属于公司所有，一般可以通过主要业务收入科目核算，相关账目处理怎么办?

物业管理公司出租个人物业的会计处理

如果物业公司本身就有这个业务范围，并且物业属于公司所有的，可以计入主营业务收入进行核算。分录如下:

借款:应收账款等

贷款:主营业务收入——物业租金收入

应纳税额-应纳税额增值税

如果物业不属于公司，物业公司只代收代付，或收取服务费，则分录为:

借款:应收账款等

贷款:主营业务收入-服务费收入

其他应付款项-收取租金

应纳税额-应纳税额增值税

其他应付款指企业的主营业务与业务不直接相关的款项，临时催收其他单位或个人，在实际操作中，将企业临时催收、固定资产租赁及包装、存款缴存、养老金应付统筹、职工未领到工资等，纳入其他应付账款，并根据实际项目开立二次账户。

物业管理公司来收取水电费

物业公司水电费(如果是部分收付)，收到时，会计处理为:

借款:银行存款及其他科目

信用:其他应付款

当支付:

借:其他应付款

贷款:银行存款等科目

物业公司公用事业(如果是自用部分)，会计处理为:

借款:管理费用等科目

贷款:银行存款等科目

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