洛阳炕氖代理记账有限公司

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 16:41:07

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公司本月无产出有投入如何核算？

进项税额和销项税额每月结转，进项税额、进项税额结转出，销项税额应在月底结转，以便知道需要缴纳多少税款。进项税大于销项税。月末不做会计处理，只保留余额，下期扣除。

如果只是暂时不可用，以后有的话，输入照常做，先不要认证，有销售项目的时候可以扣除输入认证。如果一直没有销售项目，那么您不应该收到输入发票，并要求对方为您提供普通发票。入账时应计入应交税金——应交增值税（进项税），可以留存，按正常申报直接申报即可。

结转条目：

1.转移进项税：

借：应交税款-应交增值税（转出但未缴纳的增值税）

贷方：应交税款-应交增值税（进项税）

2、结转销项税：

借：应交税金-应交增值税（销项税）

贷方：应交税款-应交增值税（转出未缴增值税）

3、结转应交增值税（即进项税额与销项税额的差额）：

借：应交税款-应交增值税（汇出未缴增值税）

贷款：应付税款 - 未支付增值税

4、实际缴纳的增值税

借：应付税款 - 未支付增值税

贷款：银行存款