劳务公司普通发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 16:10:27

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当公司收到人工费用发票时，核算方法如下:

1. 如对方提供劳动发票，可直接按发票入账并提供劳动发票，无需详细申报个人所得税;

2、需要缴纳的，营业税、城建税、教育费附加，如果以个人名义，还要缴纳个人所得税，营业税税率为5，城建税为营业税5或7(市7县5)，教育费附加为营业税3，所得税为劳动2。

劳务发票是指服务业统一开票的应税项目，表明劳务提供情况。

个人在向税务机关开具劳务发票时，是主动缴税，税务机关同时开具发票。凭发票向付款人领取报酬。

而单位向税务机关开具劳务发票，也是帮助支付劳务的个人开具发票，纳税人还是支付劳务并领取报酬的个人。

劳务发票样本的主要内容包括税号、收货人、支付单位(个人)、发票编码、发票编号、行业分类、开票日期、项目、单价、数量、金额、小写总金额、大写总金额、收货人识别号、开票人、备注。

中华人民共和国增值税暂行条例

第八条纳税人购买货物、劳务、劳务、无形资产、不动产所支付或者承担的增值税，为进项税额。

以下进项税额允许从销项税额中抵扣:

(一)在从卖方取得的增值税专用发票上注明的增值税。

(二)在从海关取得的进口增值税专用缴款簿上注明的增值税。

购进农产品的，应当按照农产品购进价格和农产品购进发票或者销售发票上注明的扣除率11计算进项税额。国务院另有规定的除外，但应当取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书的除外。进项税额计算公式为:

进项税额=购买价乘以扣除率

(4)自境外单位或个人购买劳务、劳务、无形资产或者境内不动产，在税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税。

批准扣除的项目和扣除率的调整，由国务院决定。收到劳务账单时怎么做账?

1、需要缴纳:营业税、城税、教育费附加费，如果以个人名义，还要缴纳个人所得税营业税税率为5，城税为营业税*5或7(市7县5)，教育费附加费为营业税*3。人工费用个人所得税*2

2、会计分录可以一次完成:

借款:营业税和附加费

借:银行存款

或

1）

借款:营业税和附加费

贷款:应纳税款——营业税、城建税、教育附加费或其他

2）

借款:应交税费——应交营业税、城建税、教育税等附加或其他

期末银行存款或手头现金:

借款:本年利润

贷款:主营业务税费及附加

3、因为是分包，所以给承包商发了一笔服务费的发票，做张:借:应收账款，XX(总包名)借:主营业税收入- XX(工程名称)=计算并支付营业税发票金额X 5中所含的规定关于工资的税率:借:主营业税成本，贷款处理工人工资-处理工资

建筑工程行业，人工成本高

1. 税款由业主代扣代缴

(1)业主缴纳税款后，将税单交给各分包商进行核算(税单单位名称一栏必须注明分包商名称，右下角打印“代扣代缴”字样)

(2)税单上分包商名称不明确的，由业主税务部门为每个分包商出具完税证明或分税表。

2. 一般情况下，只允许一个项目分包一次，不能再分包后再分包，只有三个层次，即业主(发包人)、总包、分包。总包商和分包商只承担自己的那部分收入的税款，注意这里是要承担税款的，不一定是纳税人，纳税人和纳税人是两个概念。

3.就像你那天说的，700万的材料和300万的劳动力是不可能分割的，因为性质变了。B公司是一家劳务公司。具有国家认定的劳务资格的，可以按建筑业征收营业税3分，不按建筑业5分征收营业税。C公司只承揽材料，属于A销售行为，与建筑行业无关。相当于A公司向C公司购买材料，然后找B公司施工。

4. 建筑业的营业税不能用发票抵扣。只有少数几个行业可以用发票抵扣应税收入:交通运输和旅游业。用发票不一定可以按扣减后的金额交税到。

5、劳动不全部按5缴纳营业税。建筑劳务费公司具有国家认可的资质，可以按3号缴纳。

根据新实施细则第五条第(二)项的规定:“纳税人将工程转包给其他单位的，以纳税人取得的总价和多出的费用扣除支付给其他单位的转包款后的余额为营业额。”那么对于你的公司，你可以支付差额。但是要注意开票的问题:

首先要求B公司开具300万元的发票给贵公司进行分包工程结算，B公司按照300万元的营业额缴纳营业税。然后由贵司将分包发票的营业额进行抵扣并进行纳税申报(按应纳税营业额1000 - 300万元缴纳营业税)，同时开具1000万元的发票给A进行项目结算。

如果公司是兼职在公司拿实习费没有发票，应该怎么做在账上?

公司有兼职员工，但如果是支付劳务费，是否应该和全职员工一起计入工资?

应付雇员补偿-应付工资。兼职工人相当于临时工，这部分补偿应该包括在工资中总

1. 首先，它不能出现在你们公司的工资单上。

2. 建议处理:让兼职员工带一些合法发票到贵公司报销人工费。

3.原因分析:

a .贵公司是否与兼职人员签订了正式的劳动合同?如无标识则不能将人工成本计入工资表;

(二)根据《关于个人兼职和退休人员再任职所得如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[]382号)，“个人兼职所得按照‘劳动报酬所得’的应纳税项目缴纳个人所得税。”这个规定看来，如果是兼职收入，必须按服务收入征税。最新的《中华人民共和国个人所得税法》规定:“劳务报酬所得，适用20%的比例税率。”可以看出，劳动报酬的税率比较高。不过，你的钱并不都是应税收入。同一条法律规定:“计算应纳税收入:……劳务报酬所得、写作报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次所得不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除费用的百分之二十，其馀为应纳税所得额。”

C.如果兼职人员不按税法规定纳税，贵公司有代扣代缴税款的义务。如果计入工资，无论你是否代扣代缴个人所得税，都要进行申报，因为这是违反税法的，贵公司要承担相应的责任。

D.让我们找一些更少的麻烦。发票核销是最好的办法!

劳务派遣公司开具的劳务费发票中包含的金额可以抵国税25，这是什么意思?

劳务派遣公司开具的劳务发票中包含的金额可以抵消国税25，更有利于企业的税务筹划。包括发票中所列的工人工资、管理费和保险费。

1、常说的劳动发票税收抵免25一般是指税收抵免，包括个人所得税和企业所得税。如果你用的是假发票假发票扣缴国税的风险太大，后果也相当严重，所以很少有人。

2. 企业所得税:通过虚增成本或费用，减少应纳税所得额，可直接减少企业所得税费用。

3.个人所得税:员工可以通过一定的方式，以报销费用的形式，减少直接发给员工的工资，从而减少应纳税所得额。

购买劳保用品取得增值税发票即可抵税

关于增值税若干规定的通知(国发[1993]23号)第二条增值税抵扣项目和金额的确定抵扣项目的具体范围规定:从境外购买的低值易耗品，是指使用寿命在1年以下的与生产、经营有关的设备、器具和工具。包括:

乴工具。如刀具、量具、夹具等。

(2)特殊工具。如特殊型号。

⑶更换设备如各种类型的模具。

(4)管理工具。比如办公电器。

⑸劳动保护用品。如工作服、各种防护用品等。

在生产过程中使用的包装容器的周转。

《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2008年第538号)第9条规定:纳税人购进货物或者应税劳务取得的增值税抵扣凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门的有关规定的，不得在销项税额中抵扣进项税额。

《中华人民共和国增值税法暂行条例实施细则》(令财政部2008年50号，)第十九条规定，《条例》第九条所称增值税抵扣凭证，是指增值税专用发票、海关进口代缴增值税发票、农产品购销发票以及运输费用结算凭证。