老板开公司做账技巧

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 14:26:31

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对不起，这些简单的会计核算技巧你都不知道。小公司不想要你

商场如战场。多一点利润，多一点！

而要想降低成本，就必须做好税收筹划。在很多老板眼里，做会计既可以为公司开源（创造利润），也可以为公司省钱（税务筹划）。

两者都没有的人很难找到工作！

那么有哪些可以快速掌握的合理避税技巧呢？

增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收的三大巨头。对此，不少老板和财务人员绞尽脑汁，从这三个方面入手，为企业减轻税负。

在这里，我将从三大税种的角度，分享企业合理避税的6个小窍门。

增值税

01 方法一：纳税人身份选择规划

如果购进价和销售价均含税，则与一般纳税人相比，小规模纳税人缴纳的税款较少。也就是说，在收购价格较低的情况下，小规模纳税企业的收入要高于一般纳税企业。

一般纳税人在购买货物、劳务、劳务、无形资产、不动产等过程中缴纳或承担的增值税，可按规定作为当期进项税额抵扣。

小规模纳税人的税负比一般纳税人要重，但如果你是高新技术企业，附加值比较高，选择一般纳税人和小规模纳税人比较划算。

方法二：使用增值税的税收优惠政策

1、农业税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民专业合作社税收优惠政策。

2.资源综合利用增值税优惠政策：销售自产商品，如再生水、翻新轮胎、以废轮胎生产的胶粉为全部生产原料等，免征增值税。

3.促进残疾人就业的增值税税收优惠政策：由残疾人提供加工、维修更换劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，税务机关应当执行单位实际安置的残疾人人数。

4、医疗机构增值税税收优惠政策：非营利性医疗机构生产、使用的制剂免征增值税。

5、地方税收优惠政策：为发展区域经济，在国家和地方层面出台了一系列区域税收优惠政策，大部分经济开发区出台了金融扶持政策！

还要注意！这6种情况不需要缴纳增值税：

情况一

我们公司是一家燃料发电厂。是否应将增值税作为折扣费用收取？

根据《关于燃煤电厂获得发电补贴增值税政策的通知》（国税函[2006]1235号）：

应税销售额是指纳税人销售货物或向买方收取的全部价款和价外费用的税收服务。因此，各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴，不计入规定的折价费用，不计入应税销售额，免征增值税。

情况2

我公司是一家高新技术企业。 2019年6月，获得中央财政对某科研项目50万元补助。我的公司是否需要为这项补贴缴纳增值税？

根据《关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》（公告2013年第3号）

根据现行增值税政策，不属于增值税应税收入的中央财政补助不征收增值税。

方案 3

我公司是一家制药企业。公司提供给患者后续免费使用的创新药是否需要缴纳增值税？

根据《财政部、关于创新药后续免费使用增值税政策的通知》（财税[2015]4号）：

药物生产企业销售自产创新药为向采购方收取的全价和超价收费，其提供给患者后续免费使用的相同创新药不属于增值税视同销售范围.

创新药是指经国家食品药品监督管理总局批准注册，在批准前尚未在中国境内外上市，采用合成或半合成方法制备的原料药及其制剂。方法。

方案 4

我公司在资产重组过程中，全部实物资产及其相关债权、负债和劳务均以合并方式转移给A公司，那么，是否涉及货物转让？增值税呢？

根据《关于纳税人资产重组中增值税有关问题的公告》（公告2011年第13号）：

在资产重组过程中，纳税人通过合并、分立、出售、置换等方式将全部或者部分实物资产及其相关债权、债务和劳务转移给其他单位和个人的，不属于增值税征税范围，涉及的货物转让不征税。增值税。

情景 5

本公司在资产重组过程中，将全部实物资产及其相关债权、负债和劳务以置换方式转移至B公司。权利转让是否需要缴纳增值税？

根据《财政部 关于全面开展营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件二《关于有关事项的规定》 《营业税改征增值税试点》第一条第（二）项规定：

在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式将全部或部分实物资产及其相关债权、负债和劳务转移给其他单位和个人，转让不动产、土地所涉使用权不征收增值税。

情况 6

我公司以闲置资金购买非保本理财获得的投资收益是否需要缴纳增值税？

根据《财经》关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知（财税[2016]140号）第一条：销售服务、无形资产、房地产（财税[2016]36号） 第一条第（五）项第（一）项所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是指明示承诺的投资收益。合同中约定到期可以全额收回本金。金融产品持有期间（含到期）取得的上述非保本收入不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。