美国代理记账行业分析报告

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 14:14:22

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原标题：【行业讨论】在美国对标中国财税服务业巨头的未来是怎样的？

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中国的金融（会计）服务业可以追溯到1990年代。尽管市场20多年没有发展起来，但凭借庞大的小微企业基础，我国财税服务业具备了快速发展的先天土壤。然而，尽管行业蓬勃发展，但中国金融服务企业仍处于“散兵”状态，行业亟待整合和监管。

放眼大洋彼岸的美国，这个拥有100多年会计历史的国家，拥有世界上最完善的财税服务业和最先进的财税服务体系。他们的财税服务业有哪些模式和形式？

两条腿走路：基于线下发展线上业务

H&R Block是美国最大的连锁税务服务商。成立于1955年，主要提供美国和加拿大的线下报税服务。 ，在线DIY报税等服务，并已提交过亿的纳税申报单。

自成立以来，报税服务一直是H&R Block的核心业务。截至2017年，H&R Block拥有10,036家线下门店（6,650家直营店和3,386家加盟店）。

H&R Block的收入构成主要包括美国直营连锁店的税务服务费、加盟商的加盟费、国际税务服务费和数字DIY渠道税务服务费，以及其他补充服务和产品。 .补充服务主要包括退税转账、金融借贷、税务身份风险评估等。

尽管H&R Block拥有大量业务和扎实的线下服务基础，但在2008年金融危机之后，失业率的急剧上升对H&R Block的整体业务造成了严重影响。尽管近年来经济和失业指标不断好转，但随着电子报税的普及和报税软件易用性的不断提升，越来越多的人选择购买付费软件报税报纸。

为应对线下门店不断萎缩的业务量，H&R Block也尝试线上实现突破。目前，纳税人可以通过H&R Block的官网、桌面软件和移动应用程序进行纳税申报。万元，增长近3倍。

聚焦线上业务，用智能赋能财税服务

除了在传统线下业务的基础上积极转型线上业务模式外，还有一种以Intutit财税为代表的线上智能，正在对H&R Block等传统财税公司的线上业务产生巨大冲击。

Intuit成立于1983年，逐步从个人理财服务商成长为智能财税公司，专注于为中小企业提供财务管理、税务管理、工资管理、支付、个人理财等解决方案、个人和会计专业人士。 . Intuit 于 1993 年在纳斯达克上市，上市当天市值为 11 亿美元。经过30多年的发展，Intuit已成为美国智能财税领域的龙头企业，近期市值达到440亿美元。

截至目前，Intuit的业务分为三大板块：小企业板块、消费者板块和专业税务板块。

从Intutit的产品线来看，1984年推出第一款面向家庭和个人客户的理财软件Quicken； 1992年，推出小企业会计软件Quickbooks； 1993年进入个人报税领域，收购报税软件Turbotax的母公司芯软；在 1990 年代后期推出了 Turbotax 和 Quickbooks 的在线版本； 2018年推出基于Turbotax的新产品Turbo...

不断改进产品同时，Intuit也在向“云”方向发展。截至 2017 年，所有 Intuit 产品拥有 3700 万在线用户和 900 万桌面用户。与2013年相比，五年共新增用户1200万，其中云用户增加1400万，桌面用户减少200万。

不难看出，随着网络技术的进步，Intuit 的产品变得更加智能，比如在 QuickBooks 等产品中使用机器学习技术来帮助用户实现业务流程的自动化。随着智能化的进步，Intuit的业务也得到了进一步的提升。 2017 年，Intuit 的 QuickBooks Online 美国用户增长了 %。

以平台为核心的新服务模式

除了线上或线下为企业和个人提供服务的专业财税公司外，一些与企业服务相关的专业公司也在创造新的服务模式，如LegalZoom法律在线平台。

有人说，它创造的服务模式在改变法律行业是颠覆性的，因为企业在处理法律文件时不再需要律师，只需要在网上操作就知道申请什么表格以及如何填写材料。换句话说，律师变成了电脑，但价格远低于律师费。

LegalZoom自身认为，公司不仅是“法律文书制造工匠”，更是长期法律服务计划的供应平台。

目前，LegalZoom的业务主要分为三大类，包括核心法律文书业务、长期法律服务、律师撮合业务。据了解，LegalZoom目前单年订单超50万单，年营收超1亿美元，净利润超1000万美元。

中国财税服务业掀起资本狂潮

从2015年开始，资本开始进入中国小企业行业、工商和财税服务领域。徐小平投资了绿狗，雷军投资了好顺佳，薛蛮子投资了好顺佳，复星坤众投资了好顺佳……这些平台化的创业公司公司大多想成为中国的LegalZoom。

但总的来说，这些公司未来的表现并不好，发展也存在一些问题。目前，有的还在继续，有的已经合并合作，有的已经退出。主要原因是：

1、我对这个行业没有深入的了解，所以我把互联网以简化的形式搬到了这个行业，这对客户和客户都很重要。下游没有真正理解，所以没有达到预期的目标；

2.这个市场的客户介于b和C之间（我们称之为小b或大C）。小b的获客和服务逻辑，目前还没有很成功的案例，大家还在摸索中；

3.这个行业对专业深度和线下服务的要求比较高，一个成功的整合平台必须有两个对行业有深刻理解和互联网思维的人才的紧密结合，这需要机会。

此外，高瓴投资了云章坊，致力于打造中国的直觉；郝顺家也获得了1亿多的投资，他们要努力成为中国的H&R Block。经过4年的探索，云好顺佳已覆盖全国1000多家代理记账公司，使用系统工具的模式正在向前发展；好顺佳在探索了加盟、直营等模式后，也在坚决拓展线下门店。

两家公司各有优劣：云记账模式轻，但要实现增值业务转型的故事，就要在代理记账公司的管理上做文章，因为高转化来自良好的服务和管理；好顺佳直接，但模式重，管理要求极高。之前各地出现的一系列问题，就是这个问题的反映。

进财互联网和好顺嘉易桥这两家A股上市公司也进入了这个行业，但纵观这两年整合行业内分散力量的过程，也颇为艰难。这个行业仍有许多超出资本预期的复杂性。未来，他们可能需要加深对这个行业的研究和了解，才能完成突破。

一举一动对某个行业影响很大的BAT资本，对小企业、工商、财税服务等行业并没有真正关注。.

百度有最好的客户入口，他们最有机会实现“搜索即服务”的综合入口，但百度在企业服务最黄金的这几年一直在走下坡路，负面消息是一直没时间去照顾这个行业；腾讯显然注意到了企业服务的大市场，所以推出了企业微信（整合了之前的微信企业号），但拥有强大C基因的腾讯却没有深进B端市场，这不是腾讯的优势，而是通过腾讯一直在尝试通过投资和生态进入企业服务行业，虽然目前还不是很成功；阿里拥有最多的企业服务基因，花大力气推出钉钉，试图抢占企业服务的入口，但钉钉之后如何实现整合，未来仍不明朗。

总的来说，由于这个市场的直营空间小，目前进入的资金不多，也没有顶级创业者关注这个行业，而且这个行业的大多数领导者还停留在传统的思维模式当中，缺乏产业升级的意识，给这个行业的平台创业者留下了难得的机会。

中国财税服务巨头应该是什么样子？

纵观美国财税服务三大商业模式，目前仍处于整合期的中国财税服务业未来发展方向是什么？中国的财税服务巨头应该是什么样子？中国能复制美国模式吗？

据统计，截至2018年6月，全国现有企业超过3300万家，其中70%使用记账公司进行记账报税。如果平均客户单价为3500元，整体记账市场规模约1000亿元。与美国相比，小微企业的数量和基本财税服务的市场规模实际上已经超过了美国。

在此背景下，传统金融软件厂商用友、金蝶纷纷在这一市场投入巨资。根本原因在于，独立开户的企业最多只占30%，至少有2000万家企业是代理记账机构。搬运、用友和金蝶正在争夺市场份额。但是，与较大的自建账户公司不同，小微企业需要的不仅仅是一个工具，而是一个服务的过程。这种“服务基因”是传统金融软件工具厂商所不具备的。到目前为止，这两家上市公司还在探索代理记账行业。

同时，在“大众创业、万众创新”和减税的前提下，中国政府（产业和税收）会越来越开放，这个产业的效率会越来越高。因此，三点是确定的。 ：行业整体效率越来越高，传统记账公司将受到越来越多的挑战；行业集中度一定会提高，中国一定会有一定规模的龙头企业，但这些龙头企业的形式还不确定。不确定;技术将成为行业发展的引擎，将极大地推动行业的发展，数据将成为行业的核心价值。

是否会有中国的Intuit、H&R Block、LegalZoom，不能只是照搬美国模式，在中国独特的市场和国情下，最有可能是包括以上三者在内的综合开发平台，需要技术升级，也需要线下能力，但同时必须是平台化的。

此外，除代理记账公司外，会计师事务所、为企业服务的律师事务所、税务会计师事务所一般管理水平不高。经历一个洗牌过程。

无论如何，这个行业注定会进入一个不稳定的状态。盈利模式的“红利期”已经结束，但平台创业的机会才刚刚开始。在中国这个大市场，有3个以上，甚至10个，做平台公司是没有问题的。

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