跨年的代理记账费

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  好顺佳集团

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  2022-11-14 11:59:30

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  3122

企业如何将全年成本结转回

在财务处理过程中，应将预估成本记下来，然后按实际成本入账。但在记帐时要考虑差异不是很大，产生差异的原因是什么;如果是较大的差异，属于计算错误或估计不充分   不准确，应属于会计差错更正调整期初余额;如果差异不大或差异是由于此新信息   ，新发生的，不属于差错更正调整当期成本。如果没有取得发票，就不需要调整暂定费用。只有增税才能解决问题。所以我们接下来的‘【南山区代理记账平台】回顾企业结转的成本如何跨年冲回来’不懂就看看企业结转的成本如何跨年冲回来不懂就一起好好好好看看吧!

今年会计:

1     费用与上年结转:

借款:上年损益调整

来源:库存商品(或制成品)

2     ，发扬光大:

借用:利润分配南山区代理记账平台-未分配利润

借款:上年损益调整

如果企业所得税已在去年进行了会计处理:

借款:主营业务成本

贷款:库存货物

借款:上年损益调整

贷款:主营业务成本

借款:应纳税额——企业所得税

借款:上年损益调整

借:未分配利润

借款:上年损益调整

企业的估计成本可以跨年

答:一般可以跨年;

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(2011年第34号)第六条:

企业计入实际成本关联   、费用，由于各种原因未能实现成本  ，成本效益凭据，企业在预缴季度所得税时，可以临时由南山区的账面金额代记账代理平台记账;但最终结算时应补充该成本有效的费用凭证。因此，企业的成本暂定可以跨年度估算。

那就是更多的跨年结转企业成本如何冲回南山代理记账平台的问题的全部解答，看了上面的问题你是否有了一定的了解，本文也为你整理了案例，你可以去了解分析，相应的案例想要了解更多的会计知识或者在实际操作中遇到的问题，可以咨询红叶财经在线FAQ老师!

相信看了以上，您已经了解了《【南山区代理记账平台】审核企业结转全年成本如何冲回》吗?我已经做了以上的解释。希望以上的详细介绍能够对大家有所帮助

新年代理记账费

如何正确处理新年发票?你一定不知道这个把戏!

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转眼间，2019年已经结束。这时候，很多会计朋友一定很担心新年发票的问题。新年发票怎么处理?有税务风险吗?今天我们进一步帮您解决“新年报销及发票”相关问题!

一、新年发票两箱

第一种是跨年收票，每年发生的成本费用，发票开立时间为一年，因各种原因第二年收到对方开立的发票。比如之前12月份的差旅费用会在1月份报销。

第二种是跨年开具发票，经济业务发生在去年，但当年没有开具发票，第二年才开具发票并取得发票。例如，在电视台做广告，你需要先付费。12月的广告费也做了广告和广播。但是广告费的发票在12月31日前没有收到，元旦后才收到。

每年年底，很多财务人员都在担心跨年发票的问题，怕跨年发票入账带来麻烦。因为会计说“权责发生制”和“实质重于形式”的时候，怕税务说“发票才是税前扣除的法律凭证。相反，如果会计人员说“发票是税前扣除的法律依据”，又怕纳税“权责发生制”和“实质重于形式”。

因此，有很多会计人员会感到进退两难，对新年发票都怕，怕给企业和自己带来麻烦。

2. 新年发票可以报销吗?

一般会计处理遵循权责发生制原则，2018年取得的发票原则上不允许计入2017年费用。但发票报销问题是每个企业的客观存在。

那么新年发票能否报销这个问题，答案当然是:可以!

但是可以还可以，也不是任何一张票据拿过来就没有原则的为你报销，票据入账有严格的规定，过年票据的处理更是如此。对应以上两种年际发票，会计处理应不同。

三、如何报销?

1. 去年的费用发票要到今年才会报付

根据上文第34号文件，这类年票的会计应在去年年底前准备好。财务部门在得知2018年的费用发票将在2019年收到的情况下，应提前通知各部门尽可能在年底前寻求财务报销!

如果无法按时报销，如员工出差到12月底1月才回来，会计应要求各部门提供2019年才能报销的费用预估金额。

那么一方面，会计根据估计的金额确认相关的费用和负债。相关人员在2019年提交账目时，对相关负债进行减记，调整相关费用金额。

注:如费用金额较少，可直接计入2018年费用。金额较大的，通过“上年度损益调整”入账。

2、属于上一年的业务，但收到对方开具的发票是下一年

对于这种发票，补单是一种方式，但是太麻烦了。根据34号文件，我们可以做以下处理:

如在2019年5月31日前收到发票，可在2019年企业所得税汇算清缴时直接扣除。

如果您在2019年5月31日前没有收到发票，恭喜您，您只能进行税务调整，收到发票后再补发。

新年发票可以报销，也可以在发票认证期内进行认证，税项可以在所得税前抵扣。但是要注意长时间的新年发票是不能税前扣除的!

四、新年发票处理原则

(点击放大)

因此，根据上述规定，年际发票的处理原则如下:

1. 预缴所得税可以暂按账面金额计算;

2. 应于次年5月31日前取得发票，并在结算单中按照税法规定办理所得税;

3.如发票是在次年5月31日后取得的，可在补充确认期不超过5年后扣除。

五、如何进行会计处理?

情况下

2019年12月，A企业销售人员差旅费20万元。但由于年底工作繁重，且长期出差，他们最早也要到2020年2月1日春节前才能把发票拿回来报销。2018年12月底，企业会计人员首先将差旅费用预估入账，确认相关费用和负债。当我们在2月份取回发票进行报销时，我们将会冲销相关的负债，并调整相关费用的金额。

预估与实际相差2000元的，多缴的企业所得税按下列方式计算:

借款:应纳税额——企业所得税500

借款:上年度损益调整额500

弘扬:

此差旅费用可在2018年最终结算时在正常地税前扣除。

案例2

B公司行政人员将于2019年12月20日(开票日期)报销增值税专用发票一张，面值10万元，增值税9000元。发票项目为“租赁”，租赁期限为2020年1月1日至2020年12月31.上述发票于2018年12月20日核对确认，上述款项也于2019年12月20日支付。

2019年12月20日

借:预付账户100000

应纳税额-应纳税额增值税(进项税额

贷款:银行91000

费用有效期为2019年1月1日至2019年12月31日

借:行政费用等

借:预付账户

六、报告如何处理?

首先，我们应该明确，既然报表已经报告，就不能撤回和重新报告。也就是说，已经报告的报表不能修改;调整的是与未来报表相关的金额，即资产负债表开始的金额和损益表开始的金额。

2019年声明已被报道(简写，万元):

调整后，2020年6月报表(缩写，万元):

7、

年货发票是每年的“红人”，而如何处理年货发票，最好的办法是从源头治理，避免或减少年货发票的生产，内部财务紧张是按程序办事，外部也要建立规则!要做的:

(1)要求员工及时报销，不得延误;

(2)要求公司合作伙伴及时开具发票，定期检查企业发票不到位情况，做好催收工作;

(3)会计处理采用权责发生制，费用入账，决算时进行税务调整，确保账簿无误。

来源:互联网

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