开公司账户付的现金咋做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-04 15:37:28

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重！个人支付宝收款被查（注意！！这9种交易都被监控了）

财务总监高辉会计师MBA豁免分析师

现在！查了另一家公司的和支付宝收款！税收+罚款！我还能用和支付宝收款吗？有哪些税务风险？如何避免？比个人账户收款高多少容易被查到？

01

爆裂！个人、支付宝收款被查！

税收+罚款！

情况1：

深圳某科技公司通过支付宝账户和公司账户收取收入，导致少报收入1万元，导致少缴1万元增值税和城市维护建设税。此外，税务局通过核销方式查明该公司少缴企业所得税1万元。

最终，上述公司被罚款50，共计人民币。

案例二：

江门市一家信息咨询公司经核实，通过、私人账户或现金等方式收取会计费用，其中隐性收入281万元，终审85万元，罚款4200万元。

案例3：

广东珠海某公司使用员工个人账号、、支付宝、现金等方式向客户收取装修款，均未到账。同时，公司聘请了外聘会计师，仅根据公司账户的一小部分进行申报纳税。

经查，该公司偷逃增值税184元，城建税12元，偷税总额197元。公司偷税漏税占应纳税额的比例为。

最终，公司法定代表人张某某、财务负责人曾某某分别被判处有期徒刑十个月，并处罚金。

02

、支付宝、私人账户

收付款九大风险！保持警惕！

1、涉嫌虚假发票

通过私人账户、个人支付宝、收款和支付会造成三流（资金流、货流、发票流）不一致，存在涉嫌“虚开发票”的风险。

2.增加不能扣除增值税

不能扣除的原因：

①买卖双方通过进行资金交易

②出票时需填写人脸信息

③无法通过转账 在发票上填写银行账户信息

④卖方不能开具增值税专用发票

⑤买方无增值税专用发票不能抵扣进项税额

⑥增值税应纳税额增加

3、相关费用 费用不能税前扣除

通过、支付宝或私人账户进行的工资或支付可能无法获得支付证明或合法合规证明，可能会增加税前扣除。

4、被税务局认定为偷税漏税的风险

①增值税：

偷税漏税风险可能被税务局识别

产生原因：容易与个人消费记录混淆，导致部分收取的收入未申报增值税，存在逃税风险。

②企业所得税：

可能被税务局认定为偷税漏税风险

原因：通过支付宝、转账收款 货款未反映在企业账户收入中，存在漏报、少报收入风险

③个人所得税方面：

可能存在遗漏个人纳税申报或故意逃避个人纳税的风险

产生原因：通过支付宝、转账支付工资、发红包，存在漏缴个人税或故意逃税风险

5、可经税务局批准，缴纳20的个人税

如果公司使用公用账户直接转入股东私人账户，且长期不还款，税务局可将其视为分红，缴纳20的个税。

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6、公司管理混乱，不利于长远发展

通过、支付宝、私人账号收款和支付很容易导致公司资金混乱，给客户、供货商等外人留下公司不正规的印象。

7、股东对债务承担无限连带责任

如果公司长期使用股东个人账户收付，容易造成公私分离。如果公司资不抵债，股东要承担无限连带责任，以个人资产偿还公司债务。

8、涉嫌挪用资金、职业挪用公款

个人、支付宝、私人账户等交易可能涉及挪用资金、职业等犯罪。

9、可能被列为银行重点监控对象

、支付宝、私人账户频繁交易或大额交易将被银行列为重点监控对象。

注意，以下9种交易会被监控：

03

如何规避收付款风险？

送你5个小窍门！

、支付宝、私人账户收付虽然存在风险，但只要企业管理好、规范化，能正常申报收入和纳税，就能有效规避风险！

1. 以公司名义开立和支付宝账户

以公司名义开立的和支付宝账户为企业账户，与银行账户性质相同，可用于正常交易。

二、个体工商户分别设立和支付宝账号

个体工商户可以通过个人账户收款，但为了与家庭消费区分开来，建议单独设立和支付宝账户收款，避免公私分离。

三、个人账户及时收款到公众账户

有时从个人账户取款比较方便，但为了避免漏失收入，应及时将收入转入公众账户。

4.保存账单和收据和付款

支付宝、账单、收付与银行等金融机构具有同等效力，企业应定期打印保存。

5、及时获取凭证

使用/支付宝的个人应及时取得凭证抵扣进项税额或核算成本。

04

和支付宝支付算非现金支付吗？

我应该如何开户？

所得税司何兵在分析《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的基本概念时表示：

《管理办法》第十四条规定的六项信息中，第三项必填信息为“采集非现金支付的支付凭证”。非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念，包括银行等金融机构的各种支付凭证，以及支付宝、支付等第三方支付凭证。代金券等

所以，和支付宝支付都是非现金支付方式，是通过“其他货币资金”账户计算的。

1. 收取销售款确认收入时

借：其他币种资金-支付宝/

贷款：主营业务收入

应缴税款 - 应缴增值税（销项税）

2./支付宝和银行转账

银行取款到支付宝

借：其他币种资金——支付宝/

贷款：银行存款

从/支付宝取款到银行

借：银行存款

贷款：其他货币资金——支付宝/

3./支付宝购买

借：成本/固定资产等。

应交税费——应交增值税（进项税）

贷款：其他币种资金——支付宝/

4./支付宝涉及手续费

示例：A公司使用个人收款113元，实际支付112元，其中1元为手续费同时已向客户开具了113元的发票

借：应收账款 113

贷：主营业务收入 100

应纳税额-增值税（销项税） 13

借：银行存款 112

财务费用-手续费1

贷方：应收账款 113

（注：手续费入账时，如无法获取凭证，可写下情况说明，领队签字后入账）

5、公司给员工发红包

发红包时

借：生产成本/管理费用等。

贷方：应付职工薪酬-职工福利

扣除个人税时

借：应付职工薪酬-职工福利

贷：其他货币资金——支付宝/

应交税款 - 应交个人所得税

05

2022

个人银行收款高于这个数字，小心

那个人的银行账户收款多少容易查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]3号）给出明确答复：

1、大额交易将被严查！

简单来说，这3种情况都会被监管！

二是严查可疑交易！

措施明确，重点关注以下15起可疑交易：

不仅如此，去年央行下发《关于开展大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），表明国家对民间避税行为零容忍。

三、这9种情况，你可以放心大胆地转移

详细情况如下：

2022年，私人账户避税，该停止了！合理节税是未来各行各业必须走的路！