金税算代账吗

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  好顺佳集团

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  2022-11-02 17:06:11

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金税牌的服务费可以从所得税中扣除吗？

购买金税牌的费用在扣除应缴增值税后，不得从企业所得税中扣除。

根据财税[2012]15号规定，增值税纳税人首次购买增值税税控系统专用设备所支付的费用和技术维护费（简称两项费用）可以全额抵扣。从应缴增值税中扣除（扣除额为价格税总额） 以金税牌和纳税申报牌合计720元为例，会计处理：

纳税人购买金税牌和纳税申报牌时（不作为固定资产）

借：管理费720

贷方：银行存款/手头现金 720

增值税扣除

借：应交税-应交增值税（扣税）720

学分：管理费720

由于两项费用已一次性全部扣除，企业所得税不能单独扣除。

金税牌年服务费是否免缴？

金税牌 年服务费不免税。根据《营业税改征增值税试点企业会计处理规定》（2012年13号文）：

四。增值税税控系统专用设备及技术维修费抵扣增值税的会计处理 （一）增值税一般纳税人的会计处理 根据税法的有关规定，首次购置的专用设备用于增值税抵扣的会计处理增值税控制制度和一般增值税纳税人支付的技术维修费，允许计入增值税。应纳税额全额扣除的，应在“应纳税额-应纳税额”科目下增加“减免”栏目，记录企业应纳税额按规定扣除条例。企业采购增值税税控系统专用设备时，按照实际缴纳或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”和“应付账款”科目。税额，借记“应纳税额--应交增值税（扣税）”科目，贷记“递延所得”科目。定期计提折旧，借记“管理费用”“累计折旧”科目记入“等”；同时，借记“递延收入”，贷记“管理费用”。企业发生的技术维修费，按实际支付或应付金额借记“管理”。 “费用”等科目，记入“银行存款”等科目。应纳税额按规定扣除后，借记“应交税费-应交增值税（税款减免）”科目，贷记“管理”“费用”等科目。

金税盘的服务费可以从所得税中扣除吗？一般来说，金税盘的服务费可以在第一次报税时从税额中扣除，但如果企业在扣除增值税后，就不能再扣除企业所得税了。会计分录可以通过管理费用科目进行处理。如果学生对管理费用的会计分录不了解，可以来唐网咨询。