交总公司管理费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-01 16:17:20

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集团收取的管理费缴哪些税?

答:管理费属于提供应税服务,一般纳税人税率为6,小规模纳税人征收率3.

管理费用取得的增值税发票也是可以抵扣的.

借:管理费用应交税金--增值税--进项税贷:银行现金1、不得从销项税额中抵扣的进项税额,用于非增值税应税项、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或应税劳务.

2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务(被盗、丢失、霉烂变质)作为进项税额转出,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务.

3、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品(摩托车、小汽车、游艇)管理费用不属于以上的范畴,所以是可以抵扣的.

总公司收取的管理费如何做账?

答:母公司向子公司收取管理费用,属于母公司向子公司提供劳务收入,会计处理:

借:银行存款借:营业税金及附加贷:其他业务收入贷:应交税费-应交营业税关于母公司向子公司收取管理费用,在所得税的相关规定,对属于不同独立法人的母子公司之间,确实发生提供管理服务的管理费,应按照独立企业之间公平交易原则确定管理服务的价格,作为企业正常的劳务费用进行税务处理,不得再采用分摊管理费用的方式在税前扣除.

银行收的账户管理费怎么做账?

答:银行收的账户管理费做账如下:

借:财务费用-手续费贷:银行存款

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