借给分公司钱应如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-01 15:49:00

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发生溢价的，转让的长期投资的初始投资成本按下列规定确定:(1)收到溢价的，以重组债权的账面价值减去溢价和应纳税额后的初始投资成本计算。长期股权投资长期债务投资坏账准备银行存款(收到的溢价)应纳应收贷款应纳银行存款税(2)已支付溢价的，以初始投资成本作为重组债务的账面价值加上已支付的溢价及应缴纳的相关税费。贷款:长期股权投资长期债权投资坏账准备贷款:银行存款(应收账款)的启动及相关费用用于接受应纳的资产，除投资外，如果还涉及其他非现金资产，应按该投资的公允价值与该非现金资产的公允价值占其他非现金资产总金额的比例，即分配给再使用的债权的账面价值，用以确定投资和其他非现金资产的入账价值。例:20×1年12月31日，A公司向B公司出售了一批材料，税价为 万元。2000年5月1日，B公司资金周转出现暂时困难。经双方同意，A公司同意使用B公司拥有的长期股权投资来偿还其债务。本次长期股权投资账面价值47万元，计提减值准备51700元。B公司转让长期股权投资发生相关费用2000元，A公司为相关债权计提坏账准备 万元。其他相关税费假设不包括在内。A公司(债权人):借款:长期股权投资397800坏账准备70200借款:应收账款468000

贷给分公司的钱怎么解释

分公司与总公司业务往来如何做帐

A:当分公司的差旅费由总公司支付时

借:管理费用

贷款:其他应付款项-总部

当分公司向总公司支付差旅费时

借款:其他应付款-总部

借:银行存款/现金

总公司的账务处理是给分公司的预支差旅费

借款:其他应收款-分行

借:现金/银行存款

当收到分行的汇款时

借:现金/银行存款

贷款:其他应收款-分行

如何核算总公司与分公司之间的管理费

答:(1)如果是独立法人，那么管理费就应该属于利润分配的范畴。

分公司:借:利润分配_向上级公司收取管理费

贷款:银行存款，或内部交易

上级公司则做相反的会计处理。

(2)如果分公司是非法人企业，则只是上级公司的全资分公司，虽然会计核算形式相对独立，而不是独立核算单位

分支机构:

借:管理费——给上级管理费

贷款:银行存款或内部交易

卓越的公司:

借:银行存款

借:管理费——下属交管理费?(填写负数)

最后，在整个公司的报表合并后，将收取或上交的管理费进行相应的明细抵消。不影响整个公司会计信息披露的真实性，也不影响纳税。

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