记账公司的报税人员

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  好顺佳集团

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  2022-10-26 17:21:11

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  2039

哪些企业需要找财务代理记账公司?其实代理记账服务是相对的和社会公正的，据不完全统计，我国95%以上的中小企业都可以选择将财务代理记账公司外包给代理记账公司，由代理记账公司分管自己公司全部或部分的财务工作，既节省了企业的成本，也规范了企业的财务管理，避免了一定的风险。

那么中小企业为什么要找财务代理服务呢?

财务工作专业稳定。大型企业要求员工不仅要了解企业运作，还要精通投资，具备会计师以上资格，并具有5年以上大中型企业财务管理经验。

代理记账是创业初期的财务解决方案，找代理记账有以下优势:

首先，节约成本，在创业初期，独立核算部门的招聘和工资成本远远大于代理记账的成本。而代理记账基本可以完成企业代理记账的纳税申报工作。

其次，财务人员稳定，财务工作专业，非常稳定。在创业初期，专职会计人员流动较多，容易造成会计核算混乱，带来意想不到的税务风险和损失。代理记账稳定，工作专业。

具有高素质、专业的代理记账业务人员基本都有几年以上的工作经验，代理记账是其中的核心业务之一，所有会计人员每天都关注新的财税政策，对会计准则进行深入探讨，相互学习，比一般会计人员更专业，及时掌握财税政策，做好备查，有效筹划纳税，降低纳税风险。

代理记账公司的报税员

原标题:财务人员为企业公司代理记账纳税流程分析

我们有必要先了解一下财务流程:

1. 根据原始凭证或原始凭证汇总表编制会计凭证。

2. 根据收支凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3.根据会计凭证登记明细分类帐。

4. 根据会计凭证汇总。准备主题汇总表

5. 根据科目汇总表登记总账。

6. 期末根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。

如果企业规模小，业务量不大，就不能设立明细账，直接登记经营明细账。实际的会计实务要求会计人员在明细账中登记每笔交易。总账中的金额是直接从账目汇总表中复制的。

企业可根据每五天、十天、十五天或一个月的业务量编制科目汇总表。如果业务相当大，你可以先做。

具体内容:

1、每个月要做的就是根据原始文件注册记账凭证(做记账凭证一定要有财务(经理)有签署权签字后你做)，然后在月末或定期建立注册课程汇总表的总账(晚注册是因为要通过课程汇总表的试算，确保记录是错的)，每发生一笔业务都要按照记账凭证登记分类帐。

2、月末还要注意提取折旧、摊销摊销费用等，如果新企业的启动费用在本月全部计入成本。

折旧分录为:

借:开销/制造费用

贷:累计折旧

折旧金额按固定资产的原值、净值和使用年限计算。月底还要提税和附加，其实就是这个土地税，也就是提税和附加，有城建税、教育费附加，由税收决定。

3、在结尾处编制科目汇总表，编制两个条目。

一、分录:将损益项目的总额计入当年利润

借款:主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)

借款:本年利润

第二项:

借款:本年利润

贷项:主营业务成本(主营业务税费及附加、其他业务成本等)

转让后，如果差额在借方，则为亏损，不需要缴纳所得税。如果是赊欠的，就意味着利润要缴纳所得税。计算方法:所得税=信用保证金*所得税税率

然后做一张凭证，供会计借阅:所得税抵免应交所得税——应交所得税，借:利得本年度借款所得税”(所得税与利得相同，但不能有亏损一定不能交所得税，基本是看调整后的应纳税所得额是否为正，而如果是正的要计算所得税，还要注意所得税的核算方法，应纳税额采用的是应交所得税的方法，纳税主体与应交所得税主体的金额相等，纳税影响方法，存在时间性差异时所得税科目与应纳税科目金额不相等)。

4、先按总账资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)、负债(应付票据、必要账款等)、所有者权益(实收信息、资本公积、未分配利润、科目余额(指总分类账上* *登记的金额)编制资产负债表，根据总分类账或科目损益汇总表类科目(如行政费用、主营业务成本、投资收入、主营业务附加)发生额(即本月指的发生额)编制利润表。

(关于主营业务收入和应缴纳的税金，应根据每月在国税处抄报的税金金额来确定，因为税控机会打印表格上面会有具体数字)。

5. 剩下的就是绑定凭证，给报表写注释，分析表格等等。

6、注意问题:

A.除编制会计凭证和登记明细账外，以上各项均在月末进行。

B、月末现金、银行账户、账户必须一致，与实际账户相符。每月初，根据银行余额调节表，注意分析未付款情况。月初报税时要注意时间。另外，将当月开具的发票记入当月，每月分析往来账款的账龄和金额，包括:应收账款、应付账款和其他应收账款。

声明的问题:

企业会计报表包括四种报表:资产负债表、利润表、利润分配表和现金流量表。

而利润分配只需要在年底准备，因为公司只有在年底才分配利润。现金流量表只是根据税务部门的要求编制的，不同地区和省份的要求是不同的。税务部门会在4月份的年检时询问你的要求。

(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额时，结帐法采用结帐法下的表格，月末损益账户可留余额;如果制造费用有余额，则属于待分配产品费用，视同存货在资产负债表上)你要看你在损益表中有什么，只要你的账户上有你结转的利润，这样就不容易弄错了，本年利润表的利润应该与资产表一致。

额外的细节:

1、增值税、企业所得税在国家纳税申报书(2002年1月1日以后注册企业在国家纳税申报书中办理个人所得税和其他税种在地方纳税申报书;

2、期末证明(进项税额)，期初税项复印件(销项税额);

3、以工资为基准100%，福利费占14%，工会经费占2%，职工教育费占%(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全体职工工资总额的2%上缴工会经费，用工会组织出具的《工会经费上缴专用收据》在税前扣除。不能开具《工会经费拨付专用收据》的，职工提取的工会经费不得在企业所得税前扣除);

4. 三险一金:住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。

5. 流通企业的运输费用、搬运费用、合理损失和检验费用计入营业费用，工业企业计入成本。

6. 单位没有工会组织的，工会经费不能扣除，扣除后不需要调整。所得税一个季度只收一次就可以了，不需要每个月都提。

7. 现金一般从“基本存款账户”中提取。一般规定结算账户不得提现。

8. 差旅费用范围:交通费、住宿费、伙食费、邮电费、行李运费、杂费。

9. 出纳日记账保存了25年

复制、报税流程:

抄税是指单位开票时将开具的增值税发票中的防伪税控信息纳入企业开票使用的税号，以便与核发发票的企业所得税相抵扣，在发票中记入国税局全国计算机系统的信息，防止企业的阴阳、打头小票，并控制企业的销售收入。

复制及报税操作:

要报汇总、国税、远程办证，是增值税防伪税控系统每个月都要做的工作，是金税项目中两个系统的开票和认证工作，按具体操作顺序:

首先,复制税:

1. 用户报税流程:

抄税写金税盘-→打印各种报表-→纳税申报

A.抄税开始日的正常处理:

插入税盘，进入系统————税单处理————拷贝税单管理————报告摘要- - - - -系统弹出“确认对话框”- - - - - - - - - - -正常拷贝成功

B.金税盘状态查询:

进入系统—→税务处理—→状态查询

2. 税务申报:根据税务申报系统的要求

3、清卡:重新进入计费系统会提示“远程清卡成功”提示，无需做抄税和清卡操作

增值税专用发票开具后180天内证明有效，当月证明必须在当月扣除。

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