货代走公账的钱要扣税吗

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  好顺佳集团

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  2022-10-25 14:08:31

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1. 根据原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。根据收支会计凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据会计凭证登记明细账。4、根据会计凭证汇总，编制科目汇总表5，按科目汇总表登记总账。期末根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接对各项业务登记总账。实际会计工作要求会计人员在明细账中记录每一笔交易。而总账中的金额是直接复制课程汇总表的金额。企业可以根据业务量，每5天、10天、15天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大的话。你可以一天做一次。具体内容:1、每个月要做的第一件事就是根据原始文件去注册记账凭证(做记账凭证一定要有财务(经理)签字授权后你在做什么)，然后在月末或者定期建立注册课程汇总表的总账(晚注册是因为要通过课程汇总表的试算，每笔交易的发生都要按照会计凭证登记明细账户。2、月末还要注意提取折旧、摊销摊销费用等，如果新企业的启动费用在第一个月全部计入成本。折旧分录为固定资产从日常管理费用或制造费用中借用的累计折旧，按照固定资产的原值、净值和使用寿命计算。月底，他们还要收税和附加税，也就是地方税。一是提取税收和附加，有城建税、教育费附加等，有税费决定。月底完成科目汇总表后准备两个条目。第一项:将损益总额转入当年利润，将主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)转入当年利润。第二项:借本年度利润贷款的主营业务成本(主营业务税费及附加、其他业务成本等)。如果转账后差额在借方，则为亏损没有所得税要交，如果在抵免就意味着要交所得税。计算方法，所得税=信用余额*所得税税率，然后做记账凭证。所得税抵免应上缴所得税-应缴所得税，借本年度利润贷款所得税(所得税和利润一样，但不能有亏损一定不能交所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否为正，如果是正要计算所得税，同时还要注意所得税的核算方法、应纳税额的计算方法，所得税科目的金额是否等于应税科目的金额，当采用税收影响法时存在时间差时，所得税主体与应税主体的金额不相等)。4、按总分类帐核算资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(如应付票据，并应附付款)所有者权益(实缴资本公积、未分配利润、盈余准备)科目的余额(指科目总账科目最后一天登记的金额)编制资产负债表，根据科目总账或科目汇总表的损益类别科目(如管理成本、主营业务成本、投资收益、主营业务附加)的发生额(发生额是指本月发生额)编制利润表。关于主营业务收入和应纳税情况，应根据每月国税抄报的税金金额来确定。因为税控机会打印表格上面会有具体的数字)5、剩下的就是装订凭证、写报表注释、分析情况表等等6、注意的问题:一、除编制会计凭证和登记明细账外，都是月末进行的。B、期末现金、银行账户，必须与账户卡、账户相符。每月初，根据单调的银行余额调节表，注意分析未偿金额。月初报税时要注意时间。另外，当月开具的发票是当月入账的。每月分析往来账款的账龄和金额，包括:应收、应付、其他应收。三、报表问题:企业会计报表包括四种报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要它是在年底编制的，因为企业只有在年底才能分配所获得的利润。但是现金流量表只是根据税务部门的要求编制的，不同的地区、不同的省份有不同的要求。在4月份年检的时候税务部门会要求你提出要求的。(月底没有管理、财务、业务、制造等费用的余额。在报表结算法下，月末可保留损益科目余额;如有制造费用余额，则为该产品的未分配费用，在资产负债表上作为存货处理。你要在利润表中看到你有东西，要你把利润结转只记在你的账上，这样不容易出错，今年利润表的利润要与资产表一致。1、增值税、企业所得税在国税报(2002年1月1日企业登记后在国税报;3、底薪为100，福利基金为14，工会基金为2，职工教育费为 ，(税法规定:成立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按全体职工每月工资总额的2向工会缴纳拨付经费，用工会组织开出的《工会经费拨付专项收据》在税收上进行抵扣。凡不能开具“工会经费划拨专项收据”的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。4、三险一金:住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险5、流通企业的运输费用、装卸费用、合理的磨损试验费用都包含在营业费用中，工业企业都包含在费用中6、单位没有工会组织，不能从工会经费中扣除，更不需要在扣除后进行调整。所得税应该每季度提高一次，而不是每个月。7、现金一般是从“基本存款账户”提取，一般来说结算账户不能提取现金，如有特殊情况。差旅费的范围:交通、住宿、伙食费、邮电、行李和运费、杂费收银日记账保留了几个有用的条目25年:1。长期现金贷:现金贷:待处理的财产2. 现金短贷:财产损失溢贷:现金短贷:财产损失溢贷:现金贷:其他应收款—现金短缺(个人)—应收保险理赔—管理费用—现金短缺(注:原因无法查明)待处理财产损失溢贷3、提取福利金借款:生产成本营运费用管理费用借款:应付福利金4、提取工会资金借款:管理费用-工会经费借款:其他应付-工会经费5、提取职工教育经费借款:其他应付款-职工教育经费6、支付工资，借款:处理工资贷:现金应交税金-应付所得税其他应付款其他应收款(代扣代缴)7、提取、城建税、借款:主营业税和增/借:其他业务支出应上缴税费-应交城建税8项，使教育费增加借款:主营业务支出及附加借款:其他应上缴-教育费增加9项，印花税借款:管理成本/摊销成本。